税收与税务筹划

上篇 税收总论

第一章 国家税收概述

第一节 税收与税法

第二节 税制要素和税收分类

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税专用发票管理

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 增值税出口退（免）税

第三章 消费税

第一节 消费税概述及税制要素

第二节 消费税的计算

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税应纳税额的计算

第五章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的完税价格和应纳税额的计算

第六章 其他销售类税种及附加

第一节 城市维护建设税

第二节 资源税

第三节 土地增值税

第七章 费用化和资本化税种

第一节 房产税法律制度

第二节 契税

第三节 车船税法律制度

第四节 城镇土地使用税

第五节 车辆购置税

第六节 印花税法律制度

第八章 企业所得税

第一节 企业所得税概述及税制要素

第二节 企业应税所得额的确定

第三节 企业所得税应纳税额的计算

第四节 企业所得税的征收管理

第九章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的计算

第三节 个人所得税计征的特殊规定

第四节 个人所得税的纳税申报与缴纳

第十章 税收征收管理制度

第一节 税收征管法

第二节 税务行政法制

下篇 税务筹划

第十一章 税务筹划概述

第一节 税务筹划的概念、前提和目标

第二节 税务筹划的意义、原则和步骤

第十二章 税务筹划的条件和分类

第一节 税务筹划的条件

第二节 税务筹划的分类

第十三章 税务筹划的基本方法和基本原理

第一节 税务筹划的基本方法

第二节 税务筹划的基本原理

第十四章 主要税种的税务筹划

第一节 增值税的税务筹划

第二节 消费税的税务筹划

第三节 营业税的税务筹划

第四节 企业所得税的税务筹划

第五节 个人所得税的筹划

本书从高职高专教育人才培养模式特点出发，针对财会专业及经管专业人才培养目标，结合当前社会经济发展的特点，全面介绍了税收体系中的增值税、消费税、营业税、关税等销售类税种及附加，以及费用化和资本化税种。同时，本书还详细介绍了税务筹划的相关内容。通过对本书的学习，学生能够真正掌握工作实践中所需的各项知识与技能。
作为高职高专会计专业基础课教材，本书适用于高职高专会计专业以及经管专业的师生使用，同时也适合相关从业人员使用。