企业风险管理与内部控制评价

书籍简介:

本书明确了企业风险管理与内部控制评价的内容。从企业的战略风险、财务风险、运营风险、法律风险、改革风险、道德风险六个方面入手，针对企业风险源分析、风险识别、风险评估、风险控制等方面可能存在的漏洞和可能出现的问题，重点评价公司治理、授权管理、人力资源、筹资、投资、重大资产购置和处置、债务重组、对外担保、资产抵押或质押、企业财务预算、财务决算、安全生产、环境保护、重大涉诉或仲裁事件、保值增值等方面的内容。主要从八个方面设定了风险管理与内部控制评价指标：（1）企业治理结构完善性与内部组织健全性指标；（2）企业规章制度健全与完善性指标；（3）企业决策科学性、规范性指标；（4）内部控制健全和完善性指标；（5）风险识别与评估系统评价指标；（6）实际内部控制活动情况评价指标；（7）信息交流与反馈情况评价指标；（8）监督与监管活动情况评价指标。制定了评价的四个程序：（1）风险内部控制健全性评价；（2）符合性测试与评价；（3）综合评价；（4）实质性测试。明确了A、B、C、D、E五级评定等级标准。划定了企业风险管理及内部控制状况的预警界线。即:C级提出预警通报；D级对第一责任人进行诫勉谈话；E级将在企业绩效考核中，实施企业风险隐患一票否决制度。为企业出资人、企业集团公司、企业经营者和风险管理与内部控制评价机构等，提供了一套系统的评价尺度和范本；充实完善了对企业法人治理风险控制评价与安全生产、质量、环境保护的内部控制评价内容。

书籍规格:

书籍信息归属:

企业风险管理与内部控制评价是科学出版社于2009.出版的中图分类号为 F272.3 的主题关于 企业管理：风险管理 的书籍。