商业银行经营管理

第一章商业银行导论1

第一节商业银行的起源和发展1

一、商业银行的起源1

二、商业银行的发展3

三、西方商业银行的最新发展动向3

第二节商业银行的性质及职能5

一、商业银行的性质5

二、商业银行的职能6

第三节商业银行的经营原则7

一、安全性7

二、流动性8

三、盈利性9

四、商业银行经营原则的矛盾及其协调10

第四节商业银行的组织结构和政府对银行业的监管10

一、商业银行的组织结构11

二、政府对银行业的监管13

第五节案例研究16

案例研究：互联网金融代表了中国银行业未来的方向16

知识拓展1：我国政府对银行业的监管18

知识拓展2：银监会简介19

第二章商业银行财务报表20

第一节资产负债表20

一、资产负债表内容20

二、资产负债表分析22

第二节银行损益表24

一、银行损益表内容24

二、银行损益表分析24

第三节现金流量表27

一、银行现金流量表内容27

二、银行现金流量表计算27

第四节其他报表29

一、股东权益变动表29

二、表外业务报告表30

第五节案例研究31

案例研究：商业银行资产负债表总体分析31

第三章商业银行的资本金管理35

第一节商业银行资本金的构成及需要量的确定35

一、商业银行资本金的概念及其构成35

二、决定资本金需要量的客观因素38

三、商业银行资本金需要量的确定方法38

第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本金40

一、《巴塞尔协议Ⅰ》（旧巴塞尔协议）的内容及其局限性40

二、《巴塞尔协议Ⅱ》（新巴塞尔协议）的基本内容及其特点46

三、《巴塞尔协议Ⅲ》的基本内容及其特点48

四、《巴塞尔协议》对世界银行业的影响48

第三节商业银行资本金的筹集方式与选择49

一、从银行外部筹措资本50

二、从银行内部筹措资本51

三、商业银行资本筹集方式的选择51

第四节案例研究52

案例研究1：海南发展银行倒闭案例52

案例研究2：资本金高低不同，风险各异55

知识拓展：《商业银行资本管理办法》（节选）56

第四章商业银行的负债业务59

第一节商业银行负债业务概述60

一、银行负债业务的含义和种类60

二、商业银行负债业务的作用60

三、商业银行负债业务经营管理目标61

第二节商业银行存款负债的管理62

一、商业银行存款的种类和构成63

二、影响商业银行存款的因素66

三、商业银行存款业务管理67

第三节商业银行非存款负债的管理68

一、非存款负债的影响因素68

二、短期非存款业务的管理69

三、长期非存款业务的管理72

第四节商业银行负债成本控制74

一、成本的含义74

二、成本的分析75

第五节案例研究77

案例研究1：对我国商业银行负债结构分析77

案例研究2：分析银行吸收存款最佳选择79

第五章商业银行的资产业务80

第一节商业银行资产业务概述81

一、商业银行资产的含义及功能81

二、商业银行的资产业务构成81

三、我国商业银行的资产业务82

第二节商业银行资产业务的创新88

一、资产业务创新的表现88

二、资产证券化89

第三节现代商业银行资产负债结构管理的方式92

一、资金汇集法92

二、资金转换法93

三、经验法94

四、缺口管理法94

第四节案例研究95

案例研究1：银行应如何处理这笔存款95

案例研究2：为什么要发展商业银行的个人资产业务95

第六章现金资产管理97

第一节现金资产概述97

一、现金资产含义98

二、商业银行现金资产的构成98

三、现金资产管理的意义99

第二节商业银行现金头寸的计算与预测99

一、资金头寸及其构成99

二、资金头寸的预测100

三、资金头寸的调度102

第三节商业银行现金资产的管理102

一、商业银行现金资产管理的原则103

二、商业银行现金资产管理103

第四节案例研究108

案例研究1：库存现金的管理108

案例研究2：在途资金的处理109

案例研究3：某商业银行当日头寸匡算109

案例研究4：超额存款准备金计算110

案例研究5：英国北岩银行事件带来的启示110

第七章商业银行贷款业务112

第一节商业银行贷款资产业务概述112

一、贷款的概念和种类113

二、贷款条件116

三、贷款程序117

第二节工商企业贷款118

一、对企业借款人进行信用等级评估118

二、借款人信用评级中的财务因素分析121

三、贷款风险度测评122

四、借款合同122

五、贷款审批124

六、贷款发放125

七、贷后检查125

八、贷款回收125

九、贷款资料管理125

第三节消费贷款126

一、消费信贷产生和发展126

二、消费贷款的种类127

三、消费贷款业务特点128

四、住房按揭贷款的业务要点129

第四节案例研究132

案例研究1：财务报表分析132

案例研究2：伪造客户资料骗取银行贷款案例的分析136

案例研究3：此笔贷款的主要问题是什么136

第八章商业银行证券资产管理140

第一节证券投资业务概述140

一、证券投资的概念及特征140

二、证券投资的功能及对象141

三、证券投资的风险及其防范142

第二节商业银行的证券投资分析144

一、证券投资的收益性分析144

二、证券投资收益率145

第三节案例研究148

案例研究：成也资本、败也资本148

知识拓展：我国五大信用评级机构150

第九章商业银行中间业务与表外业务152

第一节商业银行主要中间业务153

一、中间业务和表外业务的含义及二者间的区别153

二、商业银行主要中间业务的内容153

第二节商业银行的主要表外业务158

一、担保和承诺业务158

二、期货与期权业务159

第三节现代商业银行表外业务创新161

一、传统型表外业务创新161

二、新型表外业务创新162

三、金融监管部门对商业银行表外业务的监管164

四、商业银行自觉规范表外业务的信息披露165

第四节案例研究165

案例研究1：承兑汇票设“陷阱”165

案例研究2：自助银行如何从“鸡肋”变成“香饽饽”168

第十章商业银行的国际业务170

第一节国际业务概述170

一、国际业务的概念170

二、商业银行国际业务的组织结构171

三、国际业务的经营目标172

第二节国际资产和负债业务172

一、国际负债业务172

二、国际资产业务173

三、国际结算业务175

第三节外汇交易业务178

一、即期外汇交易和远期外汇交易178

二、套汇与套利交易（Arbitrage Transaction）178

三、外汇期货、期权和互换交易179

第四节国际结算业务180

一、汇款结算业务180

二、托收结算业务181

三、信用证结算业务181

四、担保业务181

第五节案例研究182

案例研究1:如何看待信用证的修改182

案例研究2:银行间接套汇计算182

第十一章商业银行风险管理184

第一节商业银行风险概述184

一、商业银行风险的含义与特征185

二、商业银行风险的成因185

三、商业银行风险的分类186

第二节商业银行风险管理策略189

一、商业银行风险管理的基本要求189

二、商业银行风险的识别与估计方法189

三、商业银行风险的评价与处理193

第三节商业银行风险管理与防范195

一、商业银行风险管理的程序196

二、商业银行贷款业务中信用风险的防范和控制196

三、商业银行流动性风险的防范和控制197

四、商业银行利率风险的管理和防范198

五、商业银行汇率风险的管理和防范200

第四节案例研究201

案例研究1：巴林银行倒闭案201

案例研究2:日本大和银行事件206

知识拓展：国际商业银行风险管理阶段208

第十二章商业银行市场营销209

第一节商业银行营销概述209

一、商业银行营销的内涵及特点210

二、市场经济发达国家的银行营销理念和策略210

三、商业银行营销战略的选择212

四、商业银行营销新趋势214

第二节商业银行的市场细分及定位215

一、商业银行的市场细分216

二、市场细分的办法216

三、选择目标市场218

四、商业银行市场定位220

第三节商业银行营销组合策略221

一、商业银行产品策略221

二、商业银行价格策略224

三、商业银行渠道策略226

四、商业银行促销策略228

第四节案例研究235

案例研究1:建设银行的市场细分235

案例研究2:澳大利亚的目标市场选择236

实 战 演 练

第一章商业银行导论239

中国商业银行业发展大事记239

第二章商业银行财务报表241

分析资产负债管理情况241

第三章商业银行的资本金管理244

一、银行资本充足率计算244

二、情景案例245

保持适宜资本充足率，防范风险——日本幸福银行破产案245

第四章商业银行的负债业务247

一、分析银行资金的成本率、盈利资产的成本率247

二、分析我国商业银行的负债结构248

第五章商业银行的资产业务251

一、分析商业银行的资产结构的特点251

二、分析商业银行资产业务发展快速增长的原因251

第六章现金资产管理253

一、情景案例：大相径庭253

二、情景案例：英国史上最大银行抢劫案254

第七章商业银行贷款业务256

一、情景案例：不良贷款的特点256

二、情景案例：银行应该贷款吗257

三、情景案例：锲而不舍，依法护贷257

四、情景案例：大陆伊利诺斯银行258

第八章商业银行证券资产管理260

一、情景案例：美国次贷危机模型260

二、情景案例：雷曼兄弟破产263

第九章商业银行中间业务与表外业务265

一、情景案例：五大银行一季度日赚23亿手续费佣金超千亿265

二、情景案例：分析商业银行开展中间业务的必要性265

三、情景案例：从招行两案例看银行中间业务拓展术266

第十章商业银行的国际业务267

情景案例：银行业的竞争优势267

第十一章商业银行风险管理270

一、情景案例：银行的惨痛损失270

二、情景案例：冰岛面临国家破产寻求从俄罗斯借债40亿欧元270

三、情景案例：银行业不良贷款一季度继续反弹，分析称尚可控271

第十二章商业银行市场营销273

一、情景案例：外资银行在中国的营销策略273

二、情景案例：花旗银行——服务营销的创始者274

参考文献276

本书力求在商业银行经营管理的结构、内容上有所创新。既包括了商业银行经营管理的基本理论，又概括了商业银行的实践，并介绍了业务和应用技术；既研究了商业银行的传统业务管理，又把目光投向创新业务管理、市场营销、产品定价等新领域。