纳税会计

项目1 认知纳税会计

任务1.1 纳税会计概论

1.1.1 纳税会计的概念与特点

1.1.2 纳税会计的职能

1.1.3 纳税会计与财务会计的关系

任务1.2 税收分类和纳税会计的内容

1.2.1 税收分类

1.2.2 纳税会计的内容

任务1.3 税制的构成要素

任务1.4 企业纳税的基本程序

1.4.1 税务登记

1.4.2 科目设置和凭证、账簿管理

1.4.3 纳税申报

1.4.4 税款缴纳及完税凭证

练习题

项目2 增值税的会计核算

任务2.1 增值税的基本内容

2.1.1 增值税的概念

2.1.2 增值税纳税人的类型

2.1.3 增值税的征税范围

2.1.4 增值税的税率和征收率

2.1.5 增值税的免税项目

任务2.2 增值税的计算

2.2.1 一般纳税人应纳税额的计算

2.2.2 销项税额的计算

2.2.3 进项税额的计算

任务2.3 增值税的会计核算

2.3.1 一般纳税人会计账户的设置

2.3.2 一般纳税人增值税会计账表的设置

2.3.3 小规模纳税人会计账户、会计账簿的设置及应纳增值税的核算

2.3.4 一般纳税人增值税进项税额的核算

2.3.5 增值税销项税额的核算

2.3.6 有关增值税减免的核算

任务2.4 增值税出口退税的核算

2.4.1 “免、抵、退”税的计算方法及会计处理

2.4.2 “先征后退”的计算方法及会计处理

练习题

项目3 消费税的会计核算

任务3.1 消费税的基本内容

3.1.1 消费税的概念

3.1.2 消费税的纳税人

3.1.3 消费税的纳税范围

3.1.4 消费税的税目、税率

3.1.5 消费税的出口退（免）税

任务3.2 计算、缴纳消费税

3.2.1 生产应税消费品应纳税额的计算

3.2.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算

3.2.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算

3.2.4 进口应税消费品应纳税额的计算

3.2.5 申报和缴纳消费税

任务3.3 消费税的会计核算

3.3.1 会计账户的设置

3.3.2 生产环节应税消费品的会计核算

3.3.3 自产自用应税消费品应纳消费税的核算

3.3.4 委托加工环节应纳消费税的核算

3.3.5 进口环节应纳消费税的核算

3.3.6 批发和零售环节应纳消费税的核算

3.3.7 出口应税消费品退（免）税的核算

练习题

项目4 关税的会计核算

项目5 营业税的会计核算

项目6 企业所得税的会计核算

项目7 个人所得税的会计核算

项目8 资源税务的会计核算

项目9 土地增值税的会计核算

项目10 其他税种的会计核算

参考文献

《纳税会计》针对高职高专会计专业学生的培养目标、知识结构、职业能力和就业方向等要求而编写，将税法和会计融为一体，依据最新税法和企业会计准则，阐述纳税会计的基本知识。全书对主要税种进行了详细讲解，对其他税种进行了概括介绍。阐述了每一个税种的纳税人、税目、税率、计算、纳税申报和会计核算等内容。全书内容分为十个项目，每个项目都包含“技能目标”、“知识目标”、“任务导人”、“知识链接”和“练习题”等构成要素，以具体说明该税种基本核算特点，激发学生学习兴趣，提高学习效率。全书系统完整、结构新颖、通俗易懂。

《纳税会计》可作为高职高专院校财经类专业学生的教材使用，也能满足财政、审计、税务、物价、会计师、税务师等部门专业人士的工作需要，以及企、事业单位和个人履行纳税义务和维护纳税权益的需要。