税务会计与纳税筹划

第一章 税务会计概述

第一节 税务会计的性质

第二节 税务会计的基本前提和一般原则

第三节 税收概述

第四节 税制构成要素

第五节 企业纳税的基本程序

本章小结

本章练习题

第二章 增值税会计

第一节 增值税概述

第二节 增值税的计算与申报

第三节 增值税的会计核算

本章小结

本章练习题

第三章 消费税会计

第一节 消费税概述

第二节 消费税的计算与申报

第三节 消费税的会计核算

本章小结

本章练习题

第四章 出口货物退（免）税会计

第一节 出口货物退（免）税概述

第二节 出口货物退（免）税的计算与申报

第三节 出口货物退（免）税的会计核算

本章小结

本章练习题

第五章 营业税会计

第一节 营业税概述

第二节 营业税的计算与申报

第三节 营业税的会计核算

本章小结

本章练习题

第六章 关税会计

第一节 关税概述

第二节 关税的计算

第三节 关税的会计核算

本章小结

本章练习题

第七章 企业所得税会计

第一节 内资企业所得税概述

第二节 内资企业所得税的计算与申报

第三节 内资企业所得税的会计核算

本章小结

本章练习题

第八章 个人所得税会计

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的计算与申报

第三节 个人所得税的会计核算

本章小结

本章练习题

第九章 其他税会计

第一节 城市维护建设税会计

第二节 印花税会计

第三节 城镇土地使用税会计

第四节 房产税会计

第五节 车船税会计

本章小结

本章练习题

第十章 纳税筹划概述

第一节 纳税筹划的意义

第二节 纳税筹划的主要方式

第三节 纳税筹划操作技术

本章小结

本章练习题

第十一章 纳税筹划实务

第一节 主要流转税筹划实务

第二节 企业所得税筹划实务

第三节 企业不同情况的纳税筹划实务

本章小结

本章练习题

参考文献

《普通高等教育“十一五”国家级规划教材：税务会计与纳税筹划》根据高职高专以培养高技术应用型人才的根本任务和以就业为导向的办学宗旨而编写。《税务会计与纳税筹划》共11章，以具体税种为主线，分别从基本法规、应纳税额的计算、申报缴纳和会计核算4个方面，对现行的12个主要税种进行了全面的阐述。同时，《税务会计与纳税筹划》还系统地介绍了纳税筹划的基本理论和操作技巧，并结合大量案例，采用“原理与思路”、“案例说明”、“特别提示”的形式进行实务分析。为方便教学和自学，在每章后面配有综合练习题。
《普通高等教育“十一五”国家级规划教材：税务会计与纳税筹划》结构清晰、思路独特，有很强的实用性，可作为高职高专院校会计、财政、税务、审计、贸易等专业的教材。