中国税法大典

第1章 中国税收法律体系与税收管理体制概况

1.1 中国税收法律体系概况

1.1.1 中国现行税法体系基本构成

1.1.1.1 中国现行税收实体法基本构成

1.1.1.2 中国现行税收程序法基本构成

1.1.2 中国税收立法情况

1.1.2.1 中国税收立法权的划分

1.1.2.2 中国现行税收法律级次

1.2 中国税收管理体制概况

1.2.1 国务院各部门之间税收管理职责划分

1.2.2 税务系统内部机构设置及其管理职责划分

1.2.3 中央政府与地方政府之间税收收入划分

1.2.4 税收征收管理范围划分

第2章 增值税制度

2.1 纳税义务人和扣缴义务人

2.1.1 纳税义务人

2.1.2 扣缴义务人

2.1.3 增值税小规模纳税人

2.1.4 一般纳税人

2.1.4.1 一般纳税人的资格认定

2.1.4.2 一般纳税人的认定管理

2.1.4.3 增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法

2.2 征税范围

2.2.1 一般规定

2.2.1.1 销售货物

2.2.1.2 提供加工和修理修配劳务

2.2.1.3 进口货物

2.2.2 特殊规定

2.2.2.1 视同销售行为

2.2.2.2 混合销售行为

2.2.2.3 兼营行为

2.2.3.4 增值税征收范围的其他规定

2.3 税率

2.3.1 一般规定

2.3.1.1 基本税率

2.3.1.2 低税率

2.3.1.3 零税率

2.3.2 征收率

2.3.2.1 一般规定

2.3.2.2 适用简易征收的特殊规定

2.3.3 海洋油气田企业按实物征税的征收率

2.4 销项税额与进项税额

2.4.1 销项税额

2.4.1.1 销售额计算的一般规定

2.4.1.2 价外费用的确定

2.4.1.3 特殊销售行为计税依据的确定

2.4.2 进项税额

2.4.2.1 进项税额抵扣一般规定

2.4.2.2 进项税款抵扣特殊规定

2.4.2.3 不得从销项税额中抵扣的进项税额

2.5 应纳税额

2.5.1 一般纳税人应纳税额的计算

2.5.2 小规模纳税人应纳税额计算

2.5.3 进口货物增值税应纳税额

2.6 特定行业增值税征税办法

2.6.1 电力企业征税办法

2.6.2 油气田企业征税办法

2.6.2.1 一般油气田企业征税规定

2.6.2.2 中外合作油气田征税规定

2.6.2.3 海上油（气）田征税规定

2.6.2.4 西气东输项目征税规定

2.6.3 加油站征税办法

2.6.4 黄金、铂金、钻石、白银征税办法

2.6.4.1 黄金税收政策

2.6.4.2 铂金税收政策

2.6.4.3 钻石税收政策

2.6.4.4 白银税收政策

2.6.4.5 黄金交易所增值税征收管理办法

……

第3章 消费税制度

第4章 营业税制度

第5章 进出口税收制度

第6章 车辆购置税制度

第7章 企业所得税制度

第8章 个人所得税制度

第9章 资源税制度

第10章 城镇土地使用税制度

第11章 房产税制度

第12章 车船税制度

第13章 城市维护建设税制度

第14章 耕地占用税制度

第15章 印花税制度

第16章 契税制度

第17章 土地增值税制度

第18章 烟叶税制度

《中国税法大典》以税制要素为线索，按照税制设计的内在逻辑，对现行税收制度和税收政策进行了系统地整理和归纳，主要体现三个特点：
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全书分两个部分：第一部分为导论，主要介绍我国现行税收制度体系和税收管理体制；第二部分为中国税收实体法，这是《中国税法大典》的核心和主题内容，主要围绕现行增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、耕地占用税、契税、烟叶税共16个税种，将分散于各类税收法律、法规、规章和规范性文件中的所有政策及相关管理规定全面加以梳理，系统进行归纳。