会计信息系统原理与应用

第1章 会计信息系统概述 1

1.1 会计信息系统的概念 2

1.1.1 会计信息系统的基本概念 2

1.1.2 会计信息系统的其他概念 3

1.2 会计信息系统的演变 5

1.2.1 手工会计信息系统 5

1.2.2 机械会计信息系统 6

1.2.3 电子会计信息系统 7

1.3 会计信息系统的结构 8

1.3.1 会计信息系统的物理结构 8

1.3.2 会计信息系统的功能结构 12

1.4 会计信息系统的特点 13

1.4.1 一般会计信息系统的特点 13

1.4.2 电子会计信息系统的特点 14

1.5 会计信息系统的分类 14

1.5.1 会计信息系统按功能层次

分类 14

1.5.2 会计信息系统按主要工具

分类 15

1.6 企业会计信息化工作规范 15

1.6.1 会计软件和服务的规范 15

1.6.2 企业会计信息化的工作

规范 16

1.6.3 会计信息化的监督管理 18

本章小结 18

巩固练习 19

第2章 会计信息系统建设 23

2.1 会计信息系统规划 24

2.1.1 会计信息系统规划的含义 24

2.1.2 会计信息系统规划的内容 24

2.2 会计信息系统实施 25

2.2.1 实施队伍组织 25

2.2.2 计算机系统配置 26

2.2.3 岗位设置及人员配备 27

2.2.4 制定内部管理制度 28

2.2.5 清理和规范会计业务工作 29

2.2.6 会计信息系统试运行 31

2.3 会计信息系统管理 32

2.3.1 会计信息系统安全管理 32

2.3.2 会计信息系统维护 34

3.3.3 会计档案管理 35

2.4 会计软件简介 35

2.4.1 会计软件概述 35

2.4.2 商品化会计软件及选择 38

2.4.3 主要会计管理软件简介 40

本章小结 44

巩固练习 44

第3章 系统级初始化 47

3.1 系统级初始化概述 48

3.1.1 系统级初始化主要内容 48

3.1.2 系统级初始化主要操作

流程 48

3.2 系统管理 50

3.2.1 系统管理知识概述 50

3.2.2 系统管理实践操作 54

3.3 基础设置 60

3.3.1 基础设置知识概述 60

3.3.2 基础设置实践操作 67

本章小结 87

巩固练习 88

第4章 总账系统 91

4.1 总账系统概述 92

4.1.1 总账系统主要内容 92

4.1.2 总账系统主要操作流程 92

4.2 总账系统初始化 93

4.2.1 总账系统初始化知识概述 93

4.2.2 总账系统初始化实践操作 97

4.3 总账系统日常业务处理 102

4.3.1 总账系统日常业务处理

知识概述 102

4.3.2 总账系统日常业务处理

实践操作 110

4.4 总账系统期末处理 116

4.4.1 总账系统期末处理知识

概述 116

4.4.2 总账系统期末处理实践

操作 119

本章小结 124

巩固练习 124

第5章 UFO报表系统 127

5.1 UFO报表系统概述 128

5.1.1 UFO报表系统主要内容 128

5.1.2 UFO报表系统主要操作

流程 128

5.2 UFO报表系统格式设计 129

5.2.1 UFO报表系统格式设计

知识概述 129

5.2.2 UFO报表格式设计实践

操作 133

5.3 UFO报表系统数据处理 138

5.3.1 UFO报表系统数据处理

知识概述 138

5.3.2 UFO报表系统数据处理

实践操作 139

本章小结 142

巩固练习 143

第6章 固定资产系统 147

6.1 固定资产系统概述 148

6.1.1 固定资产系统主要内容 148

6.1.2 固定资产系统主要操作

流程 148

6.2 固定资产系统初始化 149

6.2.1 固定资产系统初始化知识

概述 149

6.2.2 固定资产系统初始化实践

操作 150

6.3 固定资产系统业务处理 157

6.3.1 固定资产系统业务处理

知识概述 157

6.3.2 固定资产系统业务处理

实践操作 160

本章小结 164

巩固练习 165

第7章 薪资管理系统 173

7.1 薪资管理系统概述 174

7.1.1 薪资管理系统主要内容 174

7.1.2 薪资管理系统主要操作

流程 174

7.2 薪资管理系统初始化 175

7.2.1 薪资管理系统初始化知识

概述 175

7.2.2 薪资管理系统初始化实践

操作 176

7.3 薪资管理系统业务处理 181

7.3.1 薪资管理系统业务处理

知识概述 181

7.3.2 薪资管理系统业务处理

实践操作 182

本章小结 186

巩固练习 186

第8章 供应链初始化 189

8.1 供应链初始化概述 190

8.1.1 供应链初始化主要内容 190

8.1.2 供应链初始化主要操作

流程 190

8.2 供应链初始化 192

8.2.1 供应链初始化知识概述 192

8.2.2 供应链初始化实践操作 197

本章小结 209

巩固练习 209

第9章 采购与应付款管理 213

9.1 采购与应付款管理概述 214

9.1.1 采购与应付款管理主要

内容 214

9.1.2 采购与应付款管理主要

操作流程 214

9.2 采购与应付款管理业务处理 215

9.2.1 采购与应付款管理业务

处理知识概述 215

9.2.2 采购与应付款管理业务

处理实践操作 219

本章小结 240

巩固练习 240

第10章 销售与应收款管理 245

10.1 销售与应收款管理概述 246

10.1.1 销售与应收款管理主要

内容 246

10.1.2 销售与应收款管理主要

操作流程 246

10.2 销售与应收款管理业务处理 247

10.2.1 销售与应收款管理业务

知识概述 247

10.2.2 销售与应收款管理业务

处理实践操作 250

本章小结 263

巩固练习 263

第11章 库存管理与存货核算 267

11.1 库存管理与存货核算概述 268

11.1.1 库存管理与存货核算

主要内容 268

11.1.2 库存管理与存货核算

主要操作流程 268

11.2 库存管理与存货核算业务处理 269

11.2.1 库存管理与存货核算

业务处理知识概述 269

11.2.2 库存管理与存货核算

业务处理实践操作 271

本章小结 274

巩固练习 274

第12章 期末综合处理 279

12.1 期末综合处理概述 280

12.1.1 期末综合处理主要内容 280

12.1.2 期末综合处理主要操作

流程 280

12.2 期末综合处理 281

12.2.1 期末综合处理知识概述 281

12.2.2 期末综合处理实践操作 283

本章小结 290

巩固练习 291

第13章 企业综合实践 295

13.1 企业情况概述 296

13.1.1 企业基本情况 296

13.1.2 内部会计制度 296

13.2 系统环境准备 297

13.2.1 系统运行环境 297

13.2.2 管理软件安装 298

13.3 系统操作要求 299

13.3.1 系统日期与操作日期要求 299

13.3.2 系统级初始化操作要求 299

13.3.3 模块级初始化操作要求 299

13.3.4 会计凭证审核工作要求 300

13.3.5 日常业务操作和凭证传递

要求 300

13.3.6 相关系统记账凭证生成

操作要求 300

13.3.7 本月期末处理工作要求 301

13.4 系统级初始化 301

13.4.1 账套信息 301

13.4.2 操作员及其权限设置 301

13.4.3 系统启用 302

13.4.4 基础档案 302

13.5 模块级初始化 311

13.5.1 总账管理模块初始设置 311

13.5.2 应收款管理模块初始设置 316

13.5.3 应付款管理模块初始设置 317

13.5.4 固定资产管理模块初始

设置 317

13.5.5 薪资管理模块初始设置 319

13.5.6 报表管理模块初始设置 321

13.5.7 销售管理模块初始设置 322

13.5.8 采购管理模块初始设置 322

13.5.9 库存管理模块初始设置 323

13.5.10 存货核算模块初始设置 323

13.6 业务财务处理 325

13.6.1 日常业务与财务 325

13.6.2 月末业务与财务 331

13.7 系统分析应用 332

13.7.1 编制报表 332

13.7.2 分析报表 335

本章小结 335

巩固练习 335

本书主要站在有利于学生学习知识和学会技能，有利于教师教学设计和教学指导，有利于提高课程教学质量的角度而编写。包括三大部分共13章内容。第一部分介绍会计信息系统的基本理论与基本知识，包括会计信息系统概述和会计信息系统建设两章；第二部分以一个商业企业会计信息系统建设与应用为主线，按模块学习会计软件的使用，包括系统级初始化、总账系统、UFO报表系统、固定资产系统、薪资管理系统、供应链初始化、采购与应付款管理、销售与应收款管理、库存管理与存货核算、期末综合处理共10章内容；第三部分以一个工业企业会计信息系统的建设与应用为案例，按团队完成工业企业会计信息系统的建设与应用管理，就是最后一章企业综合实践的内容。本书既有一定的理论知识学习，又有系统的实践操作指导，既有个体的模块学习与实践，又有团队的协同与实战，适合作为高等院校或部分高职高专院校会计学专业、财务管理专业等工商管理类学生的教材使用，也可作为企业实践工作者学习的参考资料。

本书的整体内容包括三大部分，第一部分是会计信息系统原理的集体授课学习，主要学习会计信息系统的基本理论和基本知识，包括会计信息系统概述和会计信息系统建设两章；第二部分是会计信息系统的单人模块学习与操作，包括10章内容，以一个商业企业会计信息系统的建设与应用为主线，采取循序渐进的知识学习和实践操作方式进行基础模块、财务模块和供应链模块的感性学习；第三部分是会计信息系统的团队应用实践，就是最后一章的内容，在基本知识学习和分项模块操作的基础上，建立企业会计信息系统应用小组，以一个工业企业会计信息系统的建设与应用为案例，在教师的指导下，每组学生进行企业会计信息系统的规划、实施与运行管理工作，完成企业业务财务一体化工作的应用，真正把学过的知识和掌握的操作转换为一种职业应用能力，为学生的就业或创业打下良好的基础。
本书将学生操作能力培养作为主要目标和核心内容，采用要点学习和实例训练相结合的方法。对于每一个模块的学习，首先讲解主要的知识点和操作要点，让学生有一个总体的概念和认识，然后采用完整、系统的实例来进行训练，让学生在训练中掌握操作的程序和方法。这样既节省了时间，又避免了讲解内容和训练内容的重复，让学生感觉有新鲜感和挑战性，有利于学生提高实践操作能力。