税法

税法总论篇

第一章 税法基本原理 3

第一节 税收与税法概述 4

第二节 税法的渊源及效力 9

第三节 税法的构成要素 12

第四节 税收法律关系 16

第五节 税法的基本原则 20

第六节 税法的分类、体系及法律地位 29

流转税法篇

第二章 增值税法制度 39

第一节 增值税法概述 40

第二节 增值税法的基本内容 45

第三节 增值税的征收管理 55

第三章 消费税法制度 71

第一节 消费税法概述 72

第二节 消费税法的基本内容 74

第三节 消费税的征收管理 85

第四章 营业税法制度 89

第一节 营业税法概述 90

第二节 营业税法的基本内容 92

第三节 营业税的征收管理 100

第五章 关税法律制度 105

第二节 关税法的基本内容 112

第三节 弹性关税制度 129

第四节 船舶吨税 134

所得税法篇

第六章 个人所得税法制度 141

第一节 个人所得税法概述 142

第二节 个人所得税法的基本内容 147

第三节 个人所得税的征收管理 170

第七章 企业所得税法制度 186

第一节 企业所得税法概述 187

第二节 企业所得税法的基本内容 194

第三节 企业应纳所得税税额的计算 214

第四节 企业所得税的征收管理 223

辅助税法篇

第八章 财产税法制度 235

第一节 财产税法概述 236

第二节 房产税法的基本内容 240

第三节 契税法的基本内容 247

第四节 车船税法的基本内容 252

第五节 车辆购置税法的基本内容 258

第六节 遗产及赠与税法的基本内容 260

第九章 资源税法制度 265

第一节 资源税法概述 266

第二节 资源税法的基本内容 269

第三节 耕地占用税法的基本内容 273

第四节 城镇土地使用税法的基本内容 277

第五节 土地增值税法的基本内容 280

第十章 行为税法制度 287

第一节 行为税法概述 288

第二节 印花税法的基本内容 290

第三节 城市维护建设税法的基本内容 296

程序税法篇

第十一章 税收征收管理法 303

第一节 税收征收管理法概述 304

第二节 税务管理 307

第三节 税款征收 312

第四节 税务检查 318

第五节 税务行政处罚 320

第六节 违反税法的法律责任 324

第十二章 税收救济法 334

第一节 税务行政复议 335

第二节 税务行政诉讼 344

第三节 税务行政赔偿 351

参考文献

《税法（第3版）》的内容包括税法总论、流转税法、所得税法、辅助税法和程序税法五大部分，具体又可分为税法基本原理、增值税法制度、消费税法制度、营业税法制度、关税法律制度、个人所得税法制度、企业所得税法制度、财产税法制度、资源税法制度、行为税法制度、税收征收管理法、税收救济法十二章。在每章中都设有重点问题、知识链接、本章小结、关键概念、思考题等，以引导学员迅速、准确地把握本章的基本知识点。本教材在编写方面，力求做到简明、准确、实用，做到科学性、系统性与实用性的统一。希望广大学员在阅读本教材的过程中，注意与有关税法课程教学的网络课件等教学手段、材料结合起来，全面、系统、准确地掌握税法学的基本知识和我国现行有效的具体税收法律制度。