一看就懂的新公司财务管理全图解

第1章 开公司前的财务准备.1

1.1 揭开会计的面纱——会计基础.2

1.1.1 什么是会计2

1.1.2 出纳不等同于会计 2

1.1.3 如何设置企业的财务部门 3

1.1.4 出纳人员的工作内容 4

1.1.5 财务人员必备的基本素质 8

1.2 谁来进行会计核算——财务人员.9

1.2.1 必备的财务总监 9

1.2.2 确定财务人员的数量 10

1.2.3 财务公章与公司公章要分开.11

1.3 准备工作要做好——材料准备13

1.3.1 财务用品的准备 13

1.3.2 选择适合公司的财务软件 14

1.3.3 保险柜的购买17

第2章 新公司这样开启会计之门19

2.1 财务第一眼——会计科目与会计账户20

2.1.1 会计科目有哪些 20

2.1.2 常见的会计账户 30

2.2 天平上的会计——会计等式33

2.2.1 会计等式的简单展现 33

2.2.2 会计等式的实际运用 33

2.3 你知道怎么记账吗36

2.3.1 什么是复式记账 36

2.3.2 常见的借贷记账 37

2.3.3 借贷记账法下的账户结构 39

2.4 会计入门之六大宝贝42

2.4.1 公司有多少家底——资产42

2.4.2 公司是否欠债——负债44

2.4.3 公司有多少股东——所有者权益46

2.4.4 公司收入怎么样——收入48

2.4.5 公司成本多大——费用50

2.4.6 公司盈利多少——利润51

第3章 新公司财务之基石——会计凭证 53

3.1 轻松掌握会计凭证.54

3.1.1 会计凭证小分类54

3.1.2 如何装订会计凭证55

3.1.3 保管期限有多长57

3.1.4 凭证销毁程序58

3.2 第一层基石——原始凭证.59

3.2.1 简单认识原始凭证59

3.2.2 原始凭证的填写与审核60

3.2.3 原始凭证的更正与粘贴62

3.2.4 外来原始凭证如何处理64

3.3 第二层基石——记账凭证.68

3.3.1 简单认识记账凭证68

3.3.2 记账凭证必须具备的内容72

3.3.3 记账凭证这样填74

3.3.4 简单审核记账凭证77

第4章 新公司账簿知多少 79

4.1 新公司账簿基础认知.80

4.1.1 会计账簿的简单分类80

4.1.2 登记会计账簿前的准备工作88

4.1.3 登记不同种类的会计账簿92

4.2 账簿错账这样查——对账方法97

4.2.1 对账的常见方法98

4.2.2 有理有据——账证核对98

4.2.3 一对一分析——账账核对 99

4.2.4 用事实说话——账实核对 100

4.2.5 如何更正错账100

4.3 新旧会计账簿如何更换104

第5章 新公司如何建账105

5.1 建账前需要准备什么106

5.1.1 确定建账时间106

5.1.2 确定手工做账还是会计电算化 106

5.1.3 材料准备——凭证与账簿 108

5.2 中小型企业建账的目的和规则.109

5.2.1 中小型企业建账目的 109

5.2.2 中小型企业的建账规则 109

5.3 建账的具体内容.111

5.3.1 现金往哪写——现金日记账.111

5.3.2 公司有多少存款——银行存款日记账.112

5.4 建账有方法115

5.4.1 建账需要注意的问题.115

5.4.2 建账的步骤117

第6章 新公司盈利了吗——看四大报表119

6.1 资产＋负债——资产负债表.120

6.1.1 简单认识资产负债表 120

6.1.2 资产负债表常见的模板 123

6.1.3 轻松填写资产负债表 124

6.2 公司有多少真金白银——现金流量表.125

6.2.1 什么是现金流量表 125

6.2.2 现金流量表的常见模板 127

6.2.3 如何编制现金流量表 129

6.3 公司利润最直接的体现——利润表132

6.3.1 简单认识利润表 132

6.3.2 利润表的常见模板133

6.3.3 轻松编制利润表134

6.4 股东红包有多大——所有者权益变动表 136

6.4.1 什么是所有者权益变动表136

6.4.2 所有者权益变动表的常见模板137

6.4.3 编制填写所有者权益变动表138

6.5 报表的收尾——财务报表附注.141

6.5.1 附注小概念141

6.5.2 财务报表附注内容构成142

6.5.3 简单编写财务报表附注144

第7章 会计的小伙伴——出纳.159

7.1 新公司的出纳管理160

7.1.1 简单认识企业的出纳人员160

7.1.2 如何选择出纳人员160

7.1.3 出纳工作职责明确161

7.1.4 出纳常见的工作差错162

7.2 出纳人员凭证、账簿轻松处理 164

7.2.1 小票的认识与保管165

7.2.2 如何填写支票167

7.2.3 填写出纳现金日报表167

7.2.4 简单填写出纳报告单169

7.3 出纳工作中常会遇到的问题 170

7.3.1 现金用于支付工资后，如何做账170

7.3.2 差旅费用如何登记报销172

7.3.3 对公账户转入对私账户如何记账177

7.4 练就出纳工作小技能 178

7.4.1 轻松点钞179

7.4.2 人民币真假辨别181

7.4.3 现金丢失怎么办183

7.4.4 如何运用Excel处理相关账务.184

第8 章 谁向银行报到——新公司出纳.187

8.1 出纳业务简单掌握.188

8.1.1 新公司申请银行账户 188

8.1.2 常见的对公业务 190

8.1.3 办理借贷191

8.2 银行汇票轻松办192

8.2.1 新公司如何申请银行汇票 192

8.2.2 如何填写银行汇票 194

8.2.3 什么是商业承兑汇票 195

8.3 银行本票要区分198

8.3.1 银行本票与银行汇票的差别 198

8.3.2 怎么办理银行本票的退款 201

8.3.3 真假银行本票如何区分 202

8.4 支票保管要小心.203

8.4.1 新公司如何领用支票 203

8.4.2 支票使用时需要注意的问题 204

8.4.3 转账支票如何做账 205

8.4.4 填写转账支票206

8.4.5 开错支票怎么办 208

8.4.6 如何办理支票的保付和退票 208

8.5 去银行必须谨记的事.210

8.5.1 不要忘记打印银行对账单与回单 210

8.5.2 如何向银行申请信用卡.211

8.5.3 银行账户销毁怎么办 212

第9章 交税务好友——新公司上税.213

9.1 新公司该交什么税.214

9.1.1 公司的涉税范围 214

9.1.2 国税与地税的差别 214

9.1.3 如何配合税务机关的检查 215

9.2 新公司税务登记怎么办217

9.2.1 新公司如何进行开业税务登记218

9.2.2 公司事项变更与注销如何登记218

9.3 新公司如何进行纳税申报.220

9.3.1 申报前发票的处理221

9.3.2 明确申报对象222

9.3.3 不同税种的申报期限223

9.3.4 延期申报行不行224

9.3.5 如何进行电子报税225

9.4 新公司常见的税务问题.227

9.4.1 新公司暂时没有收入，可以不报税吗227

9.4.2 当公司享受减免税时怎么办227

9.4.3 股东向公司借款，有没有问题228

9.4.4 遇见出口退税怎么办228

9.4.5 公司可以申请为一般纳税人吗229

9.4.6 发生纳税争议怎么办229

第10章 新公司老板必懂的财务.231

10.1 第一步：了解财务风险232

10.1.1 财务风险的类型232

10.1.2 如何规避财务风险233

10.1.3 绕开财务陷阱234

10.2 第二步：熟悉财务结构.236

10.2.1 财务结构什么是关键236

10.2.2 调整不合理的财务结构236

10.3 判断公司的经营效率.237

10.3.1 公司的经营效率怎么看238

10.3.2 提高公司经营效率的关键点239

10.4 判断公司的偿债能力.240

10.4.1 什么是公司的偿债能力240

10.4.2 如何分析偿债能力240

10.5 判断公司的盈利能力.243

10.5.1 简单认识公司的盈利能力 243

10.5.2 公司的盈利能力如何计算 243

10.6 核心:看懂公司的几大报表246

10.6.1 公司有多少资产和负债——资产负债表 246

10.6.2 衡量资产与负债的三大比率 248

10.6.3 公司盈利还是亏本——利润表 249

10.6.4 怎么计算公司的净利润 251

10.6.5 公司的真金白银多不多——现金流量表 251

10.6.6 如何看股东权益——所有者权益变动表 254

本书内容涉及新手创业过程中财务问题的各个方面，循序渐进地讲解了新公司财务入门的三大方面：会计、出纳和缴税。本书共10章，其主要内容有：开公司前的财务准备、新公司这样开启会计之门、新公司财务之基石——会计凭证、新公司账簿知多少、新公司如何建账、新公司盈利了吗——看四大报表、会计的小伙伴——出纳、谁向银行报到——新公司出纳、交税务好友——新公司上税及新公司老板必懂的财务。

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