税务会计

第一章 税务会计概论第一节 税务会计的概念一、税务会计的概念二、税务会计与财务会计的关系第二节 税务会计的内容与税制构成要素一、税务会计的内容二、税制构成要素第三节 会计准则与税收制度的关系一、会计准则与税收制度的目标及职能二、会计准则与税收制度关系的主要模式三、我国会计准则与税收制度的关系模式第四节 纳税人的权利与义务一、纳税人的权利二、纳税人的义务第五节 纳税程序一、税务登记二、纳税申报三、税款缴纳自测题第二章 增值税会计第一节 增值税的计算一、增值税一般纳税人应纳税额的计算二、增值税小规模纳税人应纳税额的计算三、进口货物应纳税额的计算第二节 增值税的会计处理一、增值税的会计科目设置二、增值税销项税额的会计处理三、增值税进项税额的会计处理四、固定资产增值税的会计处理五、出口退税的会计处理六、减免税款的会计处理七、缴纳增值税的会计处理八、营业税改征增值税试点有关企业会计处理九、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理第三节 综合案例分析自测题第三章 消费税会计第一节 消费税的计算一、应纳税额的基本计算方法二、生产销售的应税消费品应纳税额的计算三、自产自用的应税消费品应纳税额的计算四、委托加工的应税消费品应纳税额的计算五、进口的应税消费品应纳税额的计算六、金银首饰应税消费品应纳税额的计算第二节 消费税的会计处理一、消费税的会计科目设置二、消费税的会计处理第三节 综合案例分析自测题第四章 营业税会计第一节 营业税的计算一、营业税应纳税额的计算二、营业税的计税依据第二节 营业税的会计处理一、营业税的会计科目设置二、营业税的会计处理自测题第五章 关税会计第一节 关税的计算一、关税完税价格的确定二、关税完税价格及关税的计算第二节 关税的会计处理一、关税的会计科目设置二、关税的会计处理自测题第六章 其他税种会计第一节 城市维护建设税会计一、计税依据二、应纳税额的计算三、城市维护建设税的会计处理附：教育费附加一、教育费附加的计算二、教育费附加的会计处理第二节 资源税会计一、应纳税额的计算二、资源税的会计处理第三节 土地增值税会计一、应纳税额的计算二、扣除项目三、土地增值税的会计处理第四节 城镇土地使用税会计一、应纳税额的计算二、城镇土地使用税的会计处理第五节 房产税会计一、应纳税额的计算二、房产税的会计处理第六节 车船税会计一、应纳税额的计算二、车船税的会计处理第七节 印花税会计一、应纳税额的计算二、印花税的会计处理第八节 契税会计一、应纳税额的计算二、契税的会计处理自测题第七章 企业所得税会计第一节 所得税会计概述一、资产负债表债务法二、所得税会计核算的一般程序第二节 资产、负债的计税基础及暂时性差异一、资产的计税基础二、负债的计税基础三、特殊交易或事项中产生的资产、负债计税基础的确定四、暂时性差异第三节 递延所得税负债及递延所得税资产的确认一、递延所得税负债的确认和计量二、递延所得税资产的确认和计量三、适用所得税税率变化的影响第四节 所得税费用的确认和计量一、当期所得税二、递延所得税三、所得税费用四、合并财务报表中因抵销未实现内部销售损益产生的递延所得税五、所得税的列报第五节 综合案例分析自测题第八章 个人所得税会计门第一节 个人所得税的计算一、个人所得税的计税依据二、个人所得税的计算第二节 个人所得税的会计处理一、个人所得税的会计科目设置二、个人所得税的会计处理自测题附：自测题参考答案参考文献

《税务会计》根据最新的税收法律法规、会计准则的规定，全面、系统地阐释了现行14个主要税种的会计核算问题，内容完整。全书共分为八章，内容包括税务会计概论、增值税会计、消费税会计、营业税会计、关税会计、其他税种会计、企业所得税会计和个人所得税会计。　　同时，《税务会计》对增值税会计核算、企业所得税会计核算等相对复杂、难以理解、易于出错的内容进行了重点讲解。