聪明人不缴糊涂税

《聪明人不缴糊涂税：222个纳税误区精解与操作指导》

第1篇实务操作误区

专题1企业所得税和增值税收入确认及视同销售

专题2企业所得税资产税前扣除

专题3企业所得弥补亏损政策

专题4企业所得税月(季)度预缴

专题5企业所得税税前扣除

专题6增值税进项税额抵扣

专题7增值税税收优惠政策

专题8发票及申报实务操作误区

专题9个人所得税实务操作误区

专题10研究开发费的加计扣除政策

专题11小型微利企业税收优惠政策

专题12其他税费实务操作误区

第2篇涉税风险误区

专题2个人所得税涉税风险

专题3增值税涉税风险

专题4其他涉税风险

第3篇税法观念误区

专题2增值税观念误区

专题3其他日常经营中的观念误区

《聪明人不缴糊涂税：222个企业所得税纳税申报关键点精解》

A000000企业基础信息表

A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

A101010一般企业收入明细表

A101020金融企业收入明细表

A102010一般企业成本支出明细表

A102020金融企业支出明细表

A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表

A104000期间费用明细表

A105000纳税调整项目明细表

A105030投资收益纳税调整明细表

A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表

A105050职工薪酬纳税调整明细表

A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表

A105070捐赠支出纳税调整明细表

A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表

A105081固定资产加速折旧、扣除明细表

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表

A105100企业重组纳税调整明细表

A105110政策性搬迁纳税调整明细表

A105120特殊行业准备金纳税调整明细表

A106000企业所得税弥补亏损明细表

A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

优惠明细表

A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表

A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表

A107014研发费用加计扣除优惠明细表

A107020所得减免优惠明细表

A107030抵扣应纳税所得额明细表

A107040减免所得税优惠明细表

A107041高新技术企业优惠情况及明细表

A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表

A107050税额抵免优惠明细表

A108000境外所得税收抵免明细表

A108010境外所得纳税调整后所得明细表

A108020境外分支机构弥补亏损明细表

A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表

A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表

《聪明人不缴糊涂税：222个纳税误区精解与操作指导》
　　目前，企业的纳税意识参差不齐，一般较大规模企业纳税意识较强，办税人员对税收政策相对来说比较熟悉，而一些小规模企业、个体工商户，以及外地企业，纳税意识就相对逊色与单薄。本书就是在这种前提下，深入细致探讨新税收政策及纳税操作实务，力求系统反映中国税收制度的全貌和动态。更主要是为大家梳理会计工作中的一些误区，引导大家正确纳税，避免交冤枉税，旨在从理论上澄清对纳税的相关认识，避免企业与个人走入纳税误区。
　　《小陈税务系列避税图书 222个纳税误区精解与操作指导+222个企业所得税纳税申报关键点精解》内容涵盖了消费税、增值税、营业税、个人所得税、企业所得税等现行的所有税种的税制精华，并辅之以丰富案例，从多种角度讲解纳税操作实务，以此突出其指导性和实用性。


　　《聪明人不缴糊涂税：222个企业所得税纳税申报关键点精解》
　　2014年11月17日，国家税务总局对外发布了《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》的公告，并自2015年1月1日施行。
　　企业所得税申报是每个企业每年都要做的一项重要工作，但限于税收政策的庞杂和变幻，别说财务人员了，就是一些专业人士有时也是“丈二和尚摸不着头脑”。
　　作者在自己近期的培训授课过程中年，收集了学员关于新一年的企业所得税汇缴的所有财税问题，精心整理后，汇编成企业所得税纳税申报的222个关键点，既有票据的，比如：增值税发票丢失该怎么办？又有手把手教人填表的，比如：第18行“（六）利息支出”第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，既有企业与其他单位、个人共用水、电、气的分割指导，又有财产损失在税前扣除时非发票要求的几种情况。其核心是教人填列企业所得税申报的相关报表，不论是《职工薪酬纳税调整明细表》、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的关键点，还是《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》、《固定资产加速折旧、扣除明细表》的填报内容及口径，以及《境外所得税收抵免明细表》的填报思路。

《聪明人不缴糊涂税：222个纳税误区精解与操作指导》
　　中国中小企业发展促进中心《企业负担调查评价报告》显示：税收优惠政策完全落实的企业仅有35.6%，不清楚相关惠企政策的高达50%。
　　这一触目惊心的数字，你是否也在列。
　　懂税，会缴税——带给你的必是真金白银的收益。
　　你可知道，一般纳税人也可享受小型微利企业税收优惠政策；
　　你可知道，研发所用的仪器设备也可以抵扣进项税额；
　　你可知道，单位聘用的残疾人即使为非全日制员工也可享受增值税优惠；
　　你可知道，单位发放给员工的购物卡并非完全按面值计算个税
　　…不知不觉中，你是否也曾因不知道这些细致入微的条款而缴纳了糊涂税；
　　不知不觉中，你是否也曾陷入过这222个纳税误区
　　小陈税务，2014全新力作，重磅解读这些令纳税人迷茫的纳税误区
　　《聪明人不缴糊涂税：222个企业所得税纳税申报关键点精解》
　　百场培训中万名企业学员提出频次很多的问题
　　中国税务报社资深记者中国人民大学博锐沙龙秘书长——张剀
　　中税咨询集团项目合伙人国家税务总局网络学院讲师——樊剑英
　　大成律师事务所财税律师——李利威
　　万达集团财务管理中心副总经理北京大学财税法专业硕士导师——宋宁
　　许昌市国家税务局首席稽查员国家税务总局教材编审专家库成员——谭耀华
　　江苏靖江地方税务局副分局长——薛峰
　　中汇税务师事务所主管合伙人——魏斌
　　新希望集团有限公司财务部长助理——李冼
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