税务会计与税务筹划

前言

教学建议

第1章 税务会计与税务筹划基础

1.1 税务会计概述

1.2 纳税基础知识

1.3 税务筹划的基本理论

1.4 税务筹划的基本方法

本章小结

思考题

练习题

第2章 增值税的会计核算与税务筹划

2.1 增值税概述

2.2 一般纳税人增值税的计算与申报

2.3 一般纳税人增值税的会计核算

2.4 小规模纳税人增值税的计算核算与申报

2.5 增值税的税务筹划

本章小结

思考题

练习题

第3章 消费税的会计核算与税务筹划

3.1 消费税概述

3.2 消费税的计算与申报

3.3 消费税的会计核算

3.4 消费税的税务筹划

本章小结

思考题

练习题

第4章 营业税的会计核算与税务筹划

4.1 营业税概述

4.2 营业税的计算与申报

4.3 营业税的会计核算

4.4 营业税的税务筹划

本章小结

思考题

练习题

第5章 流转环节小税种的会计核算与税务筹划

5.1 城建税的会计核算

5.2 关税的会计核算与税务筹划

5.3 资源税的会计核算

5.4 土地增值税的会计核算与税务筹划

5.5 烟叶税的会计核算

本章小结

思考题

练习题

第6章 企业所得税的会计核算与税务筹划

6.1 企业所得税概述

6.2 企业所得税会计基础与方法

6.3 企业所得税的会计核算

6.4 企业所得税的纳税申报

6.5 企业所得税的税务筹划

本章小结

思考题

练习题

第7章 个人所得税的会计核算与税务筹划

7.1 个人所得税概述

7.2 个人所得税的计算

7.3 个人所得税的纳税申报与核算

7.4 个人所得税的税务筹划

本章小结

思考题

练习题

第8章 财产税和行为税的会计核算和税务筹划

8.1 房产税的会计核算与税务筹划

8.2 车船税的会计核算

8.3 城镇土地使用税的会计核算

8.4 印花税的会计核算

8.5 契税的会计核算

8.6 车辆购置税的会计核算

8.7 耕地占用税的会计核算

本章小结

思考题

练习题

附录 练习题参考答案

参考文献

《税务会计与税务筹划（第3版）》与企业所得税会计准则密切结合，实时体现税制改革的最新成果，通过大量案例，恰到好处地介绍了相关的税法规定、会计处理和税务筹划等内容。同时，《税务会计与税务筹划（第3版）》紧密结合注册会计师考试的主要内容，介绍了相应的考点和难点问题。

《税务会计与税务筹划（第3版）》适用于会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教学，也可作为研究生教育和继续教育的指导用书，并对从事企业财务管理实践的工作者也具有一定的参考价值。