税法

第1章 税法概论

学习目标/1

1.1 税法的概念和分类/1

1.2 税法的地位和作用/5

1.3 税法的基本原则/9

1.4 税收法律关系/13

1.5 税法的体系和要素/19

1.6 税法的制定和实施/23

本章小结/29

技能训练/30

第2章 增值税法

学习目标/33

2.1 增值税概述/33

2.2 纳税义务人和征税范围/35

2.3 应纳税额的计算/43

2.4 出口货物退(免)税/58

2.5 征收管理/66

本章小结/68

技能训练/69

第3章 消费税法

学习目标/72

3.1 消费税概述/72

3.2 纳税义务人和征税范围/73

3.3 应纳税额的计算/78

3.4 出口应税消费品退(免)税/88

3.5 征收管理/89

本章小结/90

技能训练/91

第4章 营业税法

学习目标/94

4.1 纳税义务人、税目和税率/95

4.2 应纳税额的计算/99

4.3 征收管理/109

本章小结/112

技能训练/112

第5章 城市维护建设税法

学习目标/114

5.1 城市维护建设税法/114

5.2 教育费附加/116

本章小结/117

技能训练/117

第6章 关税法

学习目标/119

6.1 关税概述/119

6.2 纳税义务人和征税对象/122

6.3 税则和税率/122

6.4 关税完税价格/126

6.5 原产地规定和关税减免/134

6.6 应纳税额的计算和行邮税/136

6.7 征收管理/137

本章小结/139

技能训练/139

第7章 资源税法

学习目标/142

7.1 纳税主体/142

7.2 税目和单位税额/144

7.3 税收减免和应纳税额的计算/145

7.4 税收征管/147

本章小结/148

技能训练/148

第8章 土地增值税法

学习目标/150

8.1 征税范围、纳税人和税率/151

8.2 计税依据和应纳税额的计算/153

8.3 税收减免和征管/156

本章小结/160

技能训练/160

第9章 城镇土地使用税法

学习目标/162

9.1 纳税义务人和征税范围/162

9.2 应纳税额的计算/164

9.3 税收减免/165

9.4 税收征管/167

本章小结/168

技能训练/168

第10章 房产税和耕地占用税法

学习目标/170

10.1 房产税法/170

10.2 耕地占用税法/175

本章小结/177

技能训练/177

第11章 车船税法

学习目标/179

11.1 车辆购置税法/179

11.2 车船税法/184

本章小结/191

技能训练/191

第12章 印花税法

学习目标/194

12.1 纳税人和征税范围/195

12.2 计税依据、税率和税收减免/197

12.3 应纳税额的计算和征收管理/202

本章小结/204

技能训练/205

第13章 契税法

学习目标/207

13.1 征税范围、纳税人和税率/207

13.2 计税依据和应纳税额的计算/210

13.3 减免税优惠和税收征管/211

本章小结/213

技能训练/213

第14章 企业所得税法

学习目标/215

14.1 纳税义务人、征税对象与税率/216

14.2 应纳税所得额的计算/218

14.3 资产的税务处理/230

14.4 应纳税额的计算/237

14.5 税收优惠/241

14.6 源泉扣缴和特别纳税调整/245

14.7 征收管理/249

本章小结/251

技能训练/251

第15章 个人所得税法

学习目标/255

15.1 纳税人和所得来源的确定/256

15.2 应税所得项目和税率/257

15.3 应纳税的计算/263

15.4 减免税优惠和税收征管/283

本章小结/289

技能训练/290

第16章 税收征收管理法

学习目标/293

16.1 税务管理/294

16.2 税款征收/309

16.3 税务检查/324

16.4 税收法律责任/328

本章小结/343

技能训练/343

主要参考文献/347

本书立足高职高专教学实际，以职业技能培养为目的，以强化应用为重点，理论阐述以必需、够用为原则，根据最新税收法规，深入浅出地介绍了税法基本原理以及增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、关税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车船税、印花税、契税、企业所得税、个人所得税、税收征收管理法等税法知识。在分析理论时，既注重深度又力求创新；在阐述税法时，将知识讲授与实践有机结合，每章有丰富的案例和针对性技能训练，符合边教、边学、边练的高职高专特色。本书既可作为高职高专院校经管类、法律类等专业的教学用书，也可作为会计师、税务师等资格考试的参考用书，也是自学税法的理想读物。