税收筹划

第一章 税收筹划概述

第一节 税收筹划的含义

第二节 税收筹划的基本原则

第三节 税收筹划的分类

第四节 税收筹划的效应

第二章 税收筹划的动因

第一节 税收筹划是纳税人的权利

第二节 税收筹划的主客观原因

第三章 税收筹划的基本工作程序

第一节 收集相关信息

第二节 筹划目标分析

第三节 制订筹划方案并实施

第四章 税收筹划的基本方法

第一节 选择不同的税收优惠政策

第二节 选择合理的企业组织形式

第三节 税负转嫁筹划

第四节 税收筹划常见的陷阱

第五章 增值税的税收筹划

第一节 增值税的法律制度简介

第二节 增值税纳税人的税收筹划

第三节 增值税计税依据的税收筹划

第四节 增值税减免税的税收筹划

第五节 增值税出口退税的税收筹划

第六节 增值税纳税期限的筹划

第六章 消费税的税收筹划

第一节 消费税的法律制度简介

第二节 消费税纳税人的税收筹划

第三节 消费税计税依据的税收筹划

第四节 消费税纳税期限的筹划

第七章 营业税的税收筹划

第一节 营业税法律制度简介

第二节 营业税纳税人的税收筹划

第三节 营业税征收范围的税收筹划

第四节 营业税计税依据的税收筹划

第五节 营业税税率的税收筹划

第八章 关税的税收筹划

第一节 关税法律制度简介

第二节 关税计税依据的税收筹划

第三节 特别关税的税收筹划

第九章 企业所得税的税收筹划

第一节 企业所得税法律制度简介

第二节 投资和筹资活动中的企业所得税筹划

第三节 经营活动中的所得税筹划

第十章 个人所得税的税收筹划

第一节 个人所得税法律制度简介

第二节 个人所得税纳税人的税收筹划

第三节 个人所得税计税依据的税收筹划

第四节 个人所得税税收优惠的税收筹划

第十一章 其他税种的税收筹划

第一节 资源税的税收筹划

第二节 土地增值税的税收筹划

第三节 房产税的税收筹划

第四节 车船税的税收筹划

第五节 印花税的税收筹划

第六节 契税的税收筹划

参考文献

随着我国经济持续高速的发展和经济体制改革的不断深化，国家适时出台了一些新的税法和新的征管政策，本教材据此而编写。《税收筹划》是清华版“高职高专财会税务专业系列”之一。全书共分十一章：税收筹划概述；税收筹划的动因、税收筹划的基本工作程序、税收筹划的基本方法、增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、营业税的税收筹划、关税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、其他税种的税收筹划。为方便教学，《税收筹划》还配有《税收筹划学习指南》，有助于学生巩固所学知识，提高分析问题与解决问题的能力。 《税收筹划》既可作为高职高专和成人高校财经类及经济管理类等专业的教学用书，也可作为在职财务人员的职业教育和岗位培训用书，对广大社会读者也是一本非常有益的参考读物。