税收筹划

项目一 税收筹划的工作流程

学习任务一 税收筹划基础知识认知

学习任务二 税收筹划方式

学习任务三 税收筹划的实施流程

项目实训

项目二 税收筹划操作技术

学习任务一 税收筹划的操作平台

学习任务二 税收筹划的技术手段

项目实训

项目三 增值税的税收筹划

学习任务一 增值税纳税人的税收筹划

学习任务二 增值税计税依据的税收筹划

学习任务三 增值税优惠政策的税收筹划

学习任务四 增值税出口退税的税收筹划

附录：增值税优惠政策

项目实训

项目四 消费税的税收筹划

学习任务一 消费税计税依据的税收筹划

学习任务二 利用转让定价的税收筹划

学习任务三 酒类产品委托加工应税消费品的税收筹划

学习任务四 利用巧妙定价的税收筹划

学习任务五 连续生产应税消费品的税收筹划

学习任务六 生产工艺选择的税收筹划

学习任务七 利用纳税义务发生时间和纳税期限的税收筹划

附录：消费税优惠政策

项目实训

项目五 营业税的税收筹划

学习任务一 兼营行为和混合销售行为的税收筹划

学习任务二 计税营业额的税收筹划

学习任务三 营业额其他方面的税收筹划

附录：营业税优惠政策

项目实训

项目六 企业所得税的税收筹划

学习任务一 企业所得税计税依据的税收筹划

学习任务二 利用优惠政策的税收筹划

学习任务三 利用纳税时间的税收筹划

附录：企业所得税优惠政策

项目实训

项目七 个人所得税的税收筹划

学习任务一 工资薪金所得的税收筹划

学习任务二 劳务报酬所得的税收筹划

学习任务三 稿酬所得的税收筹划

学习任务四 捐赠扣除的税收筹划

学习任务五 其他所得的税收筹划

附录：个人所得税优惠政策

项目实训

项目八 其他税种的税收筹划

学习任务一 房产税的税收筹划

学习任务二 土地增值税的税收筹划

学习任务三 资源税的税收筹划

学习任务四 印花税的税收筹划

学习任务五 契税的税收筹划

学习任务六 关税的税收筹划

附录：其他税种优惠政策

项目实训

项目九 企业不同情况下的税收筹划

学习任务一 企业组建的税收筹划

学习任务二 企业投资筹资租赁的税收筹划

学习任务三 企业经营的税收筹划

项目实训

参考文献

《税收筹划/“十二五”职业教育国家规划教材》是针对目前高职高专院校财经类专业开设税收筹划课程而编写的。全书比较全面的阐述了税收筹划的基本理论和实务操作，介绍了各税种进行筹划的具体运作案例和方法，并被评为“十二五”职业教育国家规划教材。《税收筹划/“十二五”职业教育国家规划教材》从纳税人的角度出发，以具体税种的筹划为主线，深刻阐明了税收筹划的基本理论，介绍了各税种进行税收筹划的一般方法，每个项目结合案例来说明税收筹划方法的具体运用，并附录了该税种的优惠政策和该项目的实训练习，这在高职高专税收筹划教材中是一个新的尝试。《税收筹划/“十二五”职业教育国家规划教材》以最新出台的税法、法规、规章为编写依据，所依法规资料截止到2014年5月底，力求无政策过时的现象。