税法与企业战略

第1章 总论

1.1 企业税务与战略概述

1.2 企业税务的内容

1.3 税务法律责任与行政法制

练习题

第2章税法基本理论

2.1 税法的概念

2.2 税收法律关系

2.3 税收实体法的要素

2.4 我国现行税法体系

2.5 税务机构设置和税收征管范围划分

2.6 纳税服务

练习题

第3章 增值税法

3.1 增值税概述

3.2 增值税征收范围及纳税人

3.3 税率与征收率

3.4 销项税额与进项税额

3.5 应纳税额计算

3.6 出口货物和服务的退（免）税

3.7 增值税税收优惠

3.8 增值税征收管理

3.9 增值税专用发票的使用和管理

练习题

第4章 消费税法

4.1 消费税概述

4.2 纳税义务人与征税范围

4.3 税目与税率

4.4 计税依据

4.5 应纳税额的计算

4.6 征收管理

练习题

第5章 企业所得税法

5.1 企业所得税概述

5.2 纳税义务人、征税对象与税率

5.3 应纳税所得额的计算

5.4 应纳税额的计算

5.5 源泉扣缴

5.6 特别纳税调整

5.7 税收优惠

5.8 征收管理

练习题

第6章 个人所得税法

6.1 个人所得税概论

6.2 个人所得税的纳税义务人与征税范围

6.3 税率与应纳税所得额的确定

6.4 应纳税额的计算

6.5 税收优惠

6.6 境外所得的税额扣除

6.7 征收管理

练习题

第7章 土地增值税法

7.1 土地增值税纳税义务人与征税范围

7.2 土地增值税税率、应税收入与扣除项目

7.3 土地增值税应纳税额的计算

7.4 土地增值税税收优惠和征收管理

练习题

第8章 其他税种税法

8.1 营业税法

8.2 城市维护建设税法和教育费附加

8.3 资源税法

8.4 房产税法

8.5 城镇土地使用税法

8.6 耕地占用税法

8.7 契税法

8.8 车辆购置税法

8.9 车船税法

8.10 印花税法

练习题

第9章 纳税筹划基本理论

9.1 纳税筹划概述

9.2 纳税筹划原理与技术

练习题

第10章 企业筹资活动的纳税筹划

10.1 企业筹资的渠道

10.2 债务筹资的纳税筹划

10.3 权益筹资的纳税筹划

10.4 资本来源结构的纳税筹划

练习题

第11章 企业投资活动的纳税筹划

11.1 企业组织形式的纳税筹划

11.2 企业投资地点的纳税筹划

11.3 企业投资行业的纳税筹划

11.4 企业投资方式的纳税筹划

11.5 企业投资伙伴的纳税筹划

11.6 企业投资规模的纳税筹划

11.7 企业投资结构的纳税筹划。

11.8 企业固定资产投资的纳税筹划

11.9 企业投资决策的纳税筹划

11.10 企业清算的纳税筹划

练习题

第12章 企业经营活动的纳税筹划

12.1 企业采购活动中的纳税筹划

12.2 企业生产过程中的纳税筹划

12.3 企业销售过程中的纳税筹划

练习题

第13章 企业特殊活动的纳税筹划

13.1 企业法律形式改变的纳税筹划

13.2 企业债务重组的纳税筹划

13.3 企业收购的纳税筹划

13.4 企业分立的纳税筹划

13.5 企业合并的纳税筹划

13.6 跨国业务的纳税筹划

13.7 自由贸易区的纳税筹划

练习题

参考文献

《税法与企业战略/江苏省工商管理类品牌特色专业系列教材》在系统介绍现行税收法律各税种的基本规定和特点的基础上，依据企业的经济活动，结合实际案例分析企业在纳税筹划方面的经营战略决策，遵循学习规律，更加强调把理论运用于实践的可操作性。《税法与企业战略/江苏省工商管理类品牌特色专业系列教材》第一章为总论，对全书的内容和结构进行说明。其余各章由两部分组成：第一部分为第二章至第八章，属于税法的内容。《税法与企业战略/江苏省工商管理类品牌特色专业系列教材》所依据税收法规资料为截至2014年底我国正式颁布的税收法律文件，并按照现行税法涉及的税种进行介绍分析。第二部分为第九章至第十三章，是企业战略纳税筹划的内容。根据企业的经济活动进行介绍和分析，使相关专业知识体系更为系统、完整，使读者能够更顺利地理解、领会《税法与企业战略/江苏省工商管理类品牌特色专业系列教材》的知识体系。在完整体现企业纳税筹划内容的同时，也引入”创业”元素，在教材中适当融入了创业企业纳税筹划的理论和案例，以满足经济管理类专业创业型、应用型人才培养的需要。