税法

第一章 税法总论

第一节 税法的概念

第二节 税法基本理论

第三节 税收立法与税法的实施

第四节 我国现行税法体系和税收管理体制

第二章 增值税法

第一节 征税范围及纳税义务人

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

第三节 税率与征收率

第四节 一般纳税人应纳税额的计算

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理

第七节 进口货物征税

第八节 出口货物退（免）税

第九节 税收优惠

第十节 征收管理

第十一节 增值税专用发票的使用及管理

第三章 消费税法

第一节 纳税义务人与征税范围

第二节 税目与税率

第三节 计税依据

第四节 应纳税额的计算

第五节 征收管理

第四章 营业税法

第一节 纳税义务人与扣缴义务人

第二节 税目与税率

第三节 计税依据

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法

第一节 城市维护建设税法

第二节 烟叶税法

第三节 教育费附加和地方教育费附加的有关规定

第六章 关税法

第一节 征税对象与纳税义务人

第二节 进出口税则

第三节 完税价格与应纳税额的计算

第四节 关税减免规定

第五节 征收管理

第六节 船舶吨税

第七章 资源税法和土地增值税法

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算

第三节 资源税税收优惠和征收管理

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目

第六节 土地增值税应纳税额的计算

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法

第十章 企业所得税法

第十一章 个人所得税法

第十二章 税收征收管理法

第十三章 税务行政法制

第十四章 税务代理和税务筹划

第十五章 跨章节练习题

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