税务会计

第一章税务会计总论

第一节税收与会计

第二节税务会计的概念和特点

第三节税务会计的原则与方法

讨论题

第二章纳税基础

第一节税收的特征、作用和种类

第二节税收制度的构成要素

第三节纳税人的权利、义务和违法责任

第四节税收的征收管理

讨论题

第三章增值税的计算与申报

第一节增值税概述

第二节增值税的计算

第三节增值税的纳税申报

练习题

讨论题

第四章消费税的计算与申报

第一节消费税概述

第二节消费税的计算

第三节消费税的纳税申报

练习题

讨论题

第五章出口货物退(免)税的计算与申报

第一节出口货物退(免)税概述

第二节出口货物退(免)税的计算

第三节出口货物退(免)税的纳税申报管理

练习题

讨论题

第六章营业税的计算与申报

第一节营业税概述

第二节营业税的计算

第三节营业税的纳税申报

练习题

讨论题

第七章关税的计算与申报

第一节关税概述

第二节关税的计算

第三节关税的征收管理

练习题

讨论题

第八章所得税的计算与申报

第一节所得税概述

第二节企业所得税的计算与申报

第三节个人所得税的计算与申报

练习题

讨论题

第九章其他税种的计算与申报

第一节资源税的计算与申报

第二节土地增值税的计算与申报

第三节城市维护建设税及教育费附加的计算与申报

第四节房产税的计算与申报

第五节印花税的计算与申报

第六节契税的计算与申报

第七节城镇土地使用税的计算与申报

第八节耕地占用税的计算与申报

第九节车船税的计算与申报

第十节车辆购置税的计算与申报

练习题

讨论题

第十章增值税的会计核算

第一节一般纳税人增值税会计账户的设置

第二节增值税进项税额及其转出的会计核算

第三节增值税销项税额的会计核算

第四节增值税上缴及结转的会计核算

第五节增值税减免及查补税款的会计核算

第六节小规模纳税人的会计核算

练习题

讨论题

第十一章消费税的会计核算

第一节账户设置

第二节消费税的会计核算

练习题

讨论题

第十二章出口货物退(免)税的会计核算

第一节账户设置

第二节增值税出口货物退(免)税的会计核算

第三节消费税出口货物退(免)税的会计核算

练习题

讨论题

第十三章营业税的会计核算

第一节账户设置

第二节营业税的会计核算

练习题

讨论题

第十四章关税的会计核算

第一节进口关税的会计核算

第二节出口关税的会计核算

练习题

讨论题

第十五章所得税的会计核算

第一节企业所得税会计基础

第二节企业所得税的会计核算

第三节特殊业务的企业所得税会计核算

第四节个人所得税的会计核算

练习题

讨论题

第十六章其他税种的会计核算

第一节资源税的会计核算

第二节土地增值税的会计核算

第三节城市维护建设税及教育费附加的会计核算

第四节房产税的会计核算

第五节印花税的会计核算

第六节契税的会计核算

第七节城镇土地使用税的会计核算

第八节耕地占用税的会计核算

第九节车船税的会计核算

第十节车辆购置税的会计核算

练习题

讨论题

参考文献

　　本书内容分成三个部分：第一部分介绍税务会计的基本概念、原则和方法；第二部分介绍税法的基本知识和各个具体税种的计算与申报；第三部分介绍具体税种的会计核算。为了方便学生检验所学知识的掌握情况和进一步对知识内容进行研讨，每章之后设计了必要的练习题和讨论题，税法部分的各章后还附列了补充阅读材料，可以对章节内容起补充作用。本书所列内容主要以2008年4月以前我国颁布实施的有效税收法规(包括有关部委的通知)和《企业会计准则》为依据，力求简洁流畅、通俗易懂，但若有新的税收法规和会计准则的具体变动，应以新法规和新准则为准。本书可以作为高等学校会计学、财务管理专业的必修课程教材，也可以作为经济、财政、税务、贸易等专业的选修课教材，还可以满足广大企事业单位会计人员及财政、税务等部门专业人员的业务学习需要。