税法实务

第一章 税法概述

第一节 税收的概念和特征

第二节 税法和税收制度

第三节 我国税收管理体制

第二章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

第三章 增值税法

第一节 增值税概述

第二节 征税范围、纳税人和税率

第三节 应纳税额的计算

第四节 增值税出口货物退(免)税

第五节 征收管理

第四章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 征税范围、纳税人和税率

第三节 应纳税额的计算

第四节 征收管理

第五章 营业税法

第一节 营业税概述

第二节 征税范围、纳税人和税率

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠和征收管理

第六章 城市维护建设税法和关税法

第一节 城市维护建设税法

第二节 关税法

第七章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 应纳税额的计算和税收优惠

第五节 企业所得税的申报与缴纳

第八章 个人所得税法

第一节 个人所得税概述

第二节 征税对象、纳税人和税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠和征收管理

第九章 资源税类税法

第一节 资源税法

第二节 土地增值税法

第三节 耕地占用税法

第四节 城镇土地使用税法

第十章 房产税、车辆购置税和车船税法

第一节 房产税法

第二节 车辆购置税法

第三节 车船税法

第十一章 印花税和契税法

第一节 印花税法

第二节 契税法

参考文献

近年来，高等职业教育发展迅速，社会对高职教育培养的高素质应用型人才需求越来越大，这就要求高职教育在遵循职业教育规律和人才成长规律的基础上，必须突出实践性、开放性和职业性的特点，体现能力本位、持续发展的高等职业教育改革理念。
按照应用型人才培养目标的要求，结合高职教育的特色，本教材的编写坚持理论与实践相结合，旨在培养学生的终身学习能力和实践应用技能，使学生具备适应工作岗位的能力和适应职业转换的能力。围绕税法课程实务性较强的特征，在编写过程中充分体现了以下特点：
1．实用性。充分突出课程的务实性和教材的实用性，体现高职高专学历层次的教学要求，按照“必需和够用”的原则，精简税法理论部分，重点介绍实际工作中频繁涉及的流转税和所得税等主体税种的基本知识和技能。
2．实务性。税法学习的最终目的就是能在现实工作生活中正确理解税收的各项法律法规，准确计算应纳税额，按规定程序及时申报缴纳税款，履行各项纳税义务。因此，在编写本教材时，对各税种的税法内容阐述，尽量做到系统、规范和具体，以便于学生自学及解决实际问题时查阅；语言表述上，做到文字简明、浅显易懂。对于一些比较深奥的法律内容或容易混淆的重要知识点，引入选择、判断、问题思考、讨论、特别提示和相关衔接等案例方式，通过深入浅出的分析，不但有利于学生正确理解，更为重要的是能举一反三，培养学生的自学能力。
实务性的另一个体现是税额计算的“实例”贯穿全书，以突出实践性教学的要求。在实例、案例和课后练习题的选取上，强调典型性和现实性，使学生学会处理企业涉税事务，增强其分析问题和解决问题的能力。
3．新颖性。首先，教材内容新。我国税收制度的变动较快，本教材内容都以截至2009年12月的最新税收法律、法规为依据，充分反映了我国税制改革的最新动态和发展方向。如2008年开始实施：的新企业所得税，2009年又实施了新的增值税、消费税、营业税，在实施过程中，又对上述税种及其他一些税种出台了补充和完善政策。