税务稽查学

第一章 税务稽查学概述

第一节 概述

第二节 工作规程

第三节 常用文书

第二章 税务稽查选案法

第一节 概述

第二节 聚类分析法

第三节 Logistic回归分析法

第三章 稽查证据及获取

第一节 税务稽查证据

第二节 证据获取

第四章 稽查路径

第一节 概述

第二节 顺查

第三节 逆查

第五章 销售与收款循环稽查

第一节 销售与收款循环的特性

第二节 控制测试和交易的实质性程序

第三节 营业收入稽查

第四节 应收账款和坏账准备稽查

第五节 其他相关账户稽查

第六章 采购与付款循环稽查

第一节 采购与付款循环的特性

第二节 控制测试和交易的实质性程序

第三节 应付账款稽查

第四节 固定资产稽查

第五节 其他相关账户稽查

第七章 生产与存货循环稽查

第一节 生产与存货循环的特性

第二节 控制测试和交易的实质性程序

第三节 存货稽查

第四节 应付职工薪酬稽查

第五节 其他相关账户的稽查

第八章 筹资与投资循环稽查

第一节 筹资与投资循环的特性

第二节 控制测试和交易的实质性程序

第三节 借款相关项目稽查

第四节 所有者权益相关项目稽查

第五节 投资相关项目稽查

第六节 其他相关项目稽查

第九章 增值税稽查

第一节 增值税的稽查目标

第二节 应税销售及销项税额稽查

第三节 视同销售及销项税额稽查

第四节 采购及进项税额稽查

第五节 进项税额转出稽查

第六节 销货退回、折让、折扣稽查

第十章 消费税稽查

第一节 消费税的稽查目标

第二节 应税销售额（量）的稽查

第三节 委托加工纳税情况的稽查

第四节 自产自用应税消费品纳税情况的稽查

第十一章 营业税稽查

第一节 营业税稽查概述及交通运输业营业税稽查

第二节 建筑业营业税稽查

第三节 金融保险业营业税稽查

第四节 邮电通信业、文化体育业及娱乐业营业税稽查

第五节 服务业营业税稽查

第六节 转让无形资产和销售不动产的营业税稽查

第十二章 企业所得税稽查

第一节 企业所得税的稽查目标

第二节 影响应纳税所得额增加类项目的稽查

第三节 影响应纳税所得额减少类项目的稽查

附录一 税务稽查工作规程

附录二 会计资料式样（部分）

附录三 纳税申报资料式样（部分）

附录四 常见审计、税务稽查术语

主要参考文献

后记

本教材的主要内容包括税务稽查学概述、稽查选案法、稽查证据及获取、稽查路径、销售与收款循环稽查、采购与付款循环稽查、生产与存货循环稽查、筹资与投资循环稽查、增值税稽查、消费税稽查、营业税稽查、企业所得税稽查。在编排体系上有如下特点：将计量经济学的相关知识运用于稽查选案中；突出了稽查路径选择的重要理念；在税务稽查中借鉴了注册会计师审计的大量知识。本教材理论联系实际，横跨中国税制、会计、审计等课程，适合高校财经类师生和实务部门（尤其是税务稽查部门）使用。