税法

前言

第一章 税法概述

本章要点

情境导入

第一节 税收与税法

第二节 税收分类与税法体系

第三节 税收法律关系

第四节 税法的构成要素

第五节 税收征管与收入划分

复习思考题

自我测试题

第二章 增值税法

本章要点

情境导入

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围、纳税人、扣缴义务人与税率

第三节 增值税的税收优惠

第四节 增值税的计算与缴纳

第五节 出口货物退（免）税

第六节 增值税专用发票的使用管理

复习思考题

自我测试题

第三章 消费税法

本章要点

情境导入

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人、征税范围与税目税率

第三节 消费税的纳税环节与计税依据

第四节 消费税的计算与缴纳

第五节 出口应税消费品退（免）税

复习思考题

自我测试题

第四章 营业税法

本章要点

情境导入

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征收范围、纳税人与扣缴义务人

第三节 营业税的税目与税率

第四节 营业税的计税依据

第五节 营业税的税收优惠

第六节 营业税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第五章 关税法

本章要点

情境导入

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象、纳税人与税率

第三节 关税完税价格的确定

第四节 关税的税收优惠

第五节 进境物品进口税

第六节 关税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第六章 企业所得税法

本章要点

情境导入

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 特别纳税调整

第七节 企业所得税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第七章 个人所得税法

本章要点

……

第八章 资源税法

第九章 财产税法

第十章 行为税法

第十一章 税收征收管理法

参考文献

《普通高等教育财政与税收专业重点规划教材：税法》吸收了当代税法研究和税法优秀教材的精华，反映了社会主义法治与税收法定主义理念，以最新税收法律法规为依据，力求准确、系统地阐明税法的基本原理和主要制度。为了避免内容的抽象乏味，作者在每章设置了“本章要点”、“情境导入”、“法条链接”、“例题”、“案例分析”、“复习思考题”、“自我测试题”等有利于学生理解的助读材料，使本书风格与体例活泼、清新。
《普通高等教育财政与税收专业重点规划教材：税法》以现行税收法律法规为依据，结合有关条例编写，体现了我国税收法律法规的最新动态。在阐述税法基本理论的基础上，注重理论与实际的结合，侧重实务法规的应用和税收计算。
《普通高等教育财政与税收专业重点规划教材：税法》体系结构合理，每章所配复习思考题和自我测试题简明、实用，便于帮助读者理解并掌握相关知识。

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