税法

第一章 税收导论

第一节 税收的本质

第二节 税收的内涵、特征和作用

第三节 税收的原则

第四节 税收的要素

第五节 中国的税收制度

第六节 税收的分类

第七节 税制结构

复习思考题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围、纳税人和纳税义务发生时间

第三节 增值税的税基与税率

第四节 增值税的税收优惠

第五节 增值税的税额计算

第六节 增值税的缴纳

第七节 增值税专用发票的管理

复习思考题

第三章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的纳税人、征税对象和纳税义务时间

第三节 营业税的税基和税率

第四节 营业税的优惠

第五节 营业税的税额计算

第六节 营业税的缴纳

复习思考题

第四章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人、征税对象和纳税义务时间

第三节 消费税的税基和税率

第四节 消费税的出口退（免）税

第五节 消费税的税额计算

第六节 消费税的缴纳

复习思考题

第五章 其他国内商品税

第一节 车辆购置税

第二节 城市维护建设税

第三节 文教费附加

第四节 烟叶税

第五节 船舶吨税

复习思考题

第六章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象、纳税人和关税税则

第三节 关税税率

第四节 关税原产地规定

第五节 关税的减免税

第六节 关税完税价格

第七节 关税应纳税额的计算和征收

第八节 保税制度

复习思考题

第七章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与所得来源地

第三节 企业所得税的税基与税率

第四节 资产的税务处理

第五节 特别纳税调整

第六节 企业所得税的优惠

第七节 企业所得税的抵免

第八节 企业所得税的计算

第九节 税款的缴纳

复习思考题

第八章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与所得来源地

第三节 个人所得税的税基与税率

第四节 个人所得税的税收优惠

第五节 个人所得税的抵免

第六节 个人所得税的计算

第七节 个人所得税的缴纳

复习思考题

第九章 资源税

第十章 土地和房屋税

第十一章 印花税

第十二章 车船税

第十三章 税务管理制度

第十四章 税收救济制度

主要参考文献

《税法/高等院校应用型财经专业基础课规划教材》力求突出三大特点：一是理论介绍，为掌握税收实务打基础，既有对税收基本理论的介绍，也有对基于经济实践的税收变革的展望，让读者能够在对税收有一定了解的基础上进行税制学习，从而真正理解税收的基本原则及机理。二是对现行税种的介绍求全求新，对于2012年新颁布的相关法律、法规，《税法/高等院校应用型财经专业基础课规划教材》在相应章节加了“新法速递”环节，以求使学生们能够对新颁布的相关法规有全面的了解。三是注重实务操作。全书编写力求在简明扼要、通俗易懂的同时体现实用性，为此各章都配有思考题，并穿插设计了相关例题，以帮助学生更好地把握我国现行税制。