税收学教程

第二版前言

第一章 税收概论

第一节 税收的概念和特征

第二节 税收的产生和发展

第三节 税收的职能

本章小结

思考题

第二章 税收原则

第一节 西方税收原则理论的发展

第二节 税收效率原则

第三节 税收公平原则

第四节 税收稳定原则

本章小结

思考题

第三章 税收负担

第一节 税收负担概述

第二节 税负转嫁与归宿

本章小结

思考题

第四章 税收效应

第一节 税收与储蓄

第二节 税收与投资

第三节 税收与消费

本章小结

思考题

第五章 税制要素与税制结构

第一节 税收制度的构成要素

第二节 税收的分类

第三节 税制结构

第四节 我国税制的建立和发展

本章小结

思考题

第六章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的基本制度

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 出口货物退（免）税

第五节 增值税的征收管理

本章小结

思考题

第七章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的基本制度

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 消费税的征收管理

本章小结

思考题

第八章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的基本制度

第三节 营业税应纳税额的计算

第四节 营业税的征收管理

本章小结

思考题

第九章 营业税改征增值税

第一节 营业税改征增值税概述

第二节 纳税人和扣缴义务人

第三节 应税服务

第四节 税率和征收率

第五节 应纳税额的计算

第六节 试点纳税人的有关政策

……

第十章 关税

第十一章 企业所得税

第十二章 个人所得税

第十三章 资源税

第十四章 财产税

第十五章 行为目的税

第十六章 税收征收管理

第十七章 税务行政

改革开放以来，尤其是在建立和完善社会主义市场经济体制的过程中，税收的作用越来越被人们所认识。同时，随着现代税收体系的建立和完善，我国税法制度也变得越来越复杂。因此，为了帮助继续教育学院的学生、政府和企业管理人员更深刻、及时、全面地理解和掌握税收基础理论和国家最新的税收政策、制度，作者精心编撰了《税收学教程（第二版）/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》一书。　　《税收学教程（第二版）/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》在编写时立足于社会主义市场经济，充分吸收传统税收理论的合理成分及当今市场经济国家较为成熟的税收理论，采用深入浅出、简明扼要、具体务实的方式介绍了税收理论、政策和制度，使理论性、政策性和实用性融为一体。《税收学教程（第二版）/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》既可作为高等教育本、专科学生的教材使用，也可作为财税干部、企业财会人员的学习参考用书。