税收筹划

第一章 税收筹划概述

第一节 税收筹划的含义

第二节 税收筹划的基本原则

第三节 税收筹划的分类

第四节 税收筹划的效应

第二章 税收筹划的动因

第一节 税收筹划是纳税人的权利

第二节 税收筹划的主客观原因

第三章 税收筹划的基本工作程序

第一节 收集相关信息

第二节 筹划目标分析

第三节 制定筹划方案并实施

第四章 税收筹划的基本方法

第一节 选择不同的税收优惠政策

第二节 选择合理的企业组织形式

第三节 税负转嫁筹划

第四节 税收筹划常见的陷阱

第五章 增值税的税收筹划

第一节 增值税的法律制度简介

第二节 增值税纳税人的税收筹划

第三节 增值税计税依据的税收筹划

第四节 增值税减免税的税收筹划

第五节 增值税出口退税的税收筹划

第六节 增值税纳税期限的筹划

第六章 消费税的税收筹划

第一节 消费税的法律制度简介

第二节 消费税纳税人的税收筹划

第三节 消费税计税依据的税收筹划

第七章 营业税的税收筹划

第一节 营业税法律制度简介

第二节 营业税纳税人的税收筹划

第三节 营业税征收范围的税收筹划

第四节 营业税计税依据的税收筹划

第五节 营业税税率的税收筹划

第六节 营业税改征增值税的税收筹划

第八章 关税的税收筹划

第一节 关税法律制度简介

第二节 关税计税依据的纳税筹划

第三节 特别关税的纳税筹划

第九章 企业所得税的税收筹划

第一节 企业所得税法律制度简介

第二节 投资和筹资活动中的企业所得税纳税筹划

第三节 经营活动中的所得税筹划

第十章 个人所得税的税收筹划

第一节 个人所得税法律制度简介

第二节 个人所得税纳税人的税收筹划

第三节 个人所得税计税依据的税收筹划

第四节 个人所得税税收优惠的税收筹划

第十一章 其他税种的税收筹划

第一节 资源税的税收筹划

第二节 土地增值税的税收筹划

第三节 房产税的税收筹划

第四节 车船税的税收筹划

第五节 印花税的税收筹划

第六节 契税的税收筹划

附录A 财政部国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税

税前扣除政策的通知

附录B 国家税务总局关于个人投资者收购企业股权后将原盈余积累转增股本个人

所得税问题的公告

附录C 财政部国家税务总局关于转让自然资源使用权营业税政策的通知

附录D 国家税务总局关于增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告

参考文献

《税收筹划/职业教育“十二五”规划教材·高职高专财税类专业规划教材》作为高职高专财会、税务、金融等财经管理专业的特色教材，共十一章，以学习者应用能力培养为主线，根据国家税务制度与税收政策改革的新变化，依照税收筹划的基本过程和规律，系统介绍了税收筹划的动因，税收筹划基本工作程序、方法与技巧，以及增值税、消费税、营业税（含营改增内容）、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种的税收筹划基本知识，并通过具体案例加强实践，提高应用技能与能力。
　　由于《税收筹划/职业教育“十二五”规划教材·高职高专财税类专业规划教材》融入税收筹划最新的实践教学理念，力求严谨，注重与时俱进，具有内容丰富、针对性强、观点科学、贴近实际、突出实用、易于掌握等特点；因此《税收筹划/职业教育“十二五”规划教材·高职高专财税类专业规划教材》既可作为高职高专财会、税务、金融等财经管理专业的教学用书，又可作为财税在岗从业人员职业教育的培训教材，对于广大创业者也是一本有益的税收筹划知识必读手册。