企业财务管控制度与工具大全

目　录

上篇　企业财会管理体系

第一章　财务部的组织设计与岗位职责　3

第一节　财务部的组织架构与职能　3

一、财务部的地位　3

二、财务部的组织架构　4

三、财务部的职能与工作内容　6

第二节　财务领导类岗位职责　8

一、财务总监的岗位职责　8

二、财务经理的岗位职责　9

第三节　会计核算类岗位职责　11

一、会计主管的岗位职责　11

二、总账报表会计的岗位职责　12

三、资产会计的岗位职责　12

四、材料会计的岗位职责　14

五、成本会计的岗位职责　15

六、销售会计的岗位职责　16

七、往来会计的岗位职责　17

八、薪酬会计的岗位职责　18

九、费用会计的岗位职责　19

十、工程会计的岗位职责　20

十一、税务会计的岗位职责　21

十二、会计档案管理员的岗位职责　22

十三、财务系统管理员的岗位职责　22

第四节　预算管理类岗位职责　23

一、预算主管的岗位职责　23

二、预算专员的岗位职责　24

三、工程预算专员的岗位职责　25

第五节　资金管理类岗位职责　27

一、资金主管的岗位职责　27

二、资金管理员的岗位职责　28

三、出纳的岗位职责　29

四、收银员的岗位职责　30

第六节　财务分析类岗位职责　30

一、财务分析主管的岗位职责　30

二、财务分析专员的岗位职责　31

三、成本管理专员的岗位职责　32

第七节　投融资管理类岗位职责　33

一、投资主管的岗位职责　33

二、融资主管的岗位职责　34

三、投资分析专员的岗位职责　35

四、融资专员的岗位职责　36

第二章　审计部的组织设计与岗位职责　37

第一节　审计部的组织架构与职能　37

一、审计部的地位　37

二、审计部的组织架构　38

三、审计部的职能与工作内容　38

第二节　内部审计部的岗位职责　41

一、审计经理的岗位职责　41

二、审计主管的岗位职责　42

三、审计员的岗位职责43

中篇　企业财务管理制度

第三章　大型企业财务管理制度　47

第一节　财务管理体系　47

一、财务管理制度　47

二、财务会计负责人管理制度　62

三、会计档案管理制度　66

四、印章管理制度　69

五、会计人员工作轮换(轮岗)制度　72

六、会计人员工作过错责任追究制度　73

第二节　子公司管理　75

一、子公司财务管理制度　75

二、子公司财务负责人推荐制度　79

第三节　会计核算管理　83

一、会计核算制度　83

二、会计电算化管理制度　113

三、资产损失处理制度　115

四、预计负债管理制度　120

第四节　财务分析管理制度　122

一、财务分析管理制度　122

二、财务分析报告管理制度　128

三、常用财务分析指标及解释　130

四、财务报表分析报告模板　135

第五节　货币资金与往来款项管理　167

一、资金管理制度　167

二、财务审批制度　171

三、应收款项管理办法　174

四、外汇套期保值管理制度　177

五、期货套期保值管理制度　180

第六节　资产管理　183

一、存货管理制度　183

二、固定资产管理办法　186

三、工程物资管理办法　196

四、形资产管理办法　198

五、财产清查管理制度　200

六、资产处置管理办法　201

第七节　成本费用管理　206

一、成本费用管理制度　206

二、费用支出管理办法　209

三、研发费用管理制度　211

四、安全生产费用管理办法　212

第八节　投融资管理　215

一、对外投资管理制度　215

二、融资管理制度　219

三、委托理财管理办法　223

四、对外担保管理制度　225

五、证券投资管理制度　228

六、金融工具管理办法　230

七、投资决策程序与规则　234

第九节　财务报告管理　237

一、年度报告工作制度　237

二、财务报告内部控制制度　241

三、会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度　245

四、利润分配管理制度　250

第十节　内部审计管理　253

一、内部审计管理制度　253

二、内部控制有效性评价制度　258

三、财务收支内部审计办法　261

四、任期经济责任审计办法　264

五、内部审计人员工作规范　267

第四章　中小型企业财务管理制度　268

第一节　财务管理体系　268

一、财务组织管理制度　268

二、重要财务决策制度　278

三、财务责任追究制度　280

四、内部审计工作制度　282

第二节　财务事务管理　285

一、印章及用印管理制度　285

二、会计人员工作交接制度　288

三、会计档案管理制度　289

四、出纳工作细则　291

第三节　会计核算管理　295

一、会计基础工作规范　295

二、资产减值准备计提与核销制度　312

三、发票(收据)管理办法　315

第四节　资金与往来款项管理　317

一、货币资金管理制度　317

二、员工借款管理办法　320

三、费用支出管理办法　322

四、银行票据管理办法　332

五、应收账款管理办法　334

六、采购付款管理制度　337

七、客户信用管理办法　339

第五节　预算与分析管理　344

一、全面预算管理制度　344

二、财务分析管理办法　350

第六节　资产管理　352

一、固定资产管理制度　352

二、低值易耗品管理制度　358

三、财务盘点制度　359

下篇　企业财务管理工具

第五章　财务管理流程　365

第一节　预算与分析流程　365

一、年度预算编制流程　365

二、年度预算调整流程　366

三、财务分析工作流程　367

第二节　资金管理流程　368

一、月度资金计划管理流程　368

二、周资金计划管理流程　369

三、现金收入管理流程　370

四、资金支付管理流程　371

五、暂借款管理流程　372

六、费用报销管理流程　372

七、采购付款管理流程　373

第三节　资产管理流程　374

一、固定资产购置流程　374

二、固定资产盘点流程　375

三、固定资产报废流程　376

第四节　投融资管理流程　377

一、对外投资申请流程　377

二、对外投资处置申请流程　378

三、债务性融资管理流程　379

四、风险投资项目决策流程　380

五、风险投资项目处置流程　381

六、年度委托理财规划流程　382

七、委托理财方案审批流程　383

八、对外担保审批流程　384

第五节　财务报告管理流程　385

一、财务报告编制流程　385

二、年度报告审计流程　386

三、年度报告披露流程　387

第六节　内部审计管理流程　388

一、内部审计执行流程　388

二、内部控制有效性评价流程　389

三、任期经济责任审计流程　390

第六章　财务管理表格　391

第一节　资金管理表格　391

一、年度资金计划表　391

二、未来三个月资金计划表　393

三、月资金计划表　396

四、周资金计划表　398

五、日资金计划表　400

六、资金计划执行情况分析表　403

七、资金调度月计划执行情况表　405

八、项目资金使用情况及计划表(月)　406

九、部门资金需求计划表　407

十、信用证登记簿　408

十一、承兑汇票登记簿　408

十二、支票领、用、存登记簿　409

十三、付款申请单　409

十四、费用支出报销单　410

十五、现金日报表　410

十六、付款申请单　411

十七、内部资金划拨通知单　411

第二节　资产管理表格　412

一、固定资产验收单　412

二、固定资产购置审批表　412

三、固定资产报废审批表　413

四、固定资产盘盈报告单　414

五、固定资产盘亏审批表　414

六、固定资产偿调拨审批表　415

七、固定资产转让审批表　416

八、固定资产出租审批表　416

九、固定资产信息变动通知单　417

第三节　预算管理表格　418

一、预算编制假设　418

二、销售收入预算表　419

三、生产预算表　420

四、产品消耗定额预算表　421

五、材料需耗量汇总预算表　421

六、材料采购汇总预算表　422

七、材料采购金额汇总预算表　422

八、材料采购资金预算表　423

九、直接人工预算表　423

十、制造费用预算表　424

十一、制造费用分配预算表　425

十二、生产成本预算表　426

十三、期末存货预算表　427

十四、薪酬预算表　427

十五、销售费用预算表　428

十六、管理费用预算表　428

十七、财务费用预算表　429

十八、税金预算表　429

十九、其他业务利润预算表　430

二十、营业外收支预算表　431

二十一、固定资产投资预算表　431

二十二、长期股权投资预算表　432

二十三、金融工具情况预算表　433

二十四、对外筹资预算表　433

二十五、主要业务损益预算表　434

二十六、预计现金流量表　435

二十七、预计利润表　437

二十八、预计资产负债表　438

第四节　财务分析表格　439

一、财务比率分析表　439

二、资产负债水平分析表　441

三、资产负债垂直分析表　443

四、利润水平分析表　445

五、利润垂直分析表　446

六、现金流量水平分析表　447

七、现金流量垂直分析表　449

八、所有者权益变动水平分析表　452

九、所有者权益变动垂直分析表　454

第五节　预算分析表格　455

一、主要业务预算分析表　455

二、期间费用预算分析表　456

三、人工费用预算分析表　459

四、短期投资预算分析表　461

五、其他业务利润预算分析表　463

六、往来款项预算分析表　464

七、融资预算分析表　466

八、存货预算分析表　468

九、长期资产预算分析表　469

十、毛利预算分析表　471

十一、毛利率预算分析表　472

十二、生产成本预算分析表　473

十三、净利润预算分析表　474

十四、净利率预算分析表　475

十五、应收账款预算分析表　476

十六、现金收支预算分析表　477

十七、资产负债预算分析表　479

十八、利润及利润分配预算分析表　481

十九、财务指标预算分析表　483

《企业财务管控制度与工具大全(第二版)》分为上、中、下三篇，分别为企业财会管理体系、企业财务管理制度和企业财务管理工具，囊括了财务部的组织设计与岗位职责、审计部的组织设计与岗位职责、大型企业财务管理制度、中小型企业财务管理制度、财务管理流程和财务管理表格共计六项规范、具体、实用的企业财务管控制度与工具，可全面提高企业财务管理水平，降低企业经营风险。
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