管理一定要懂财务

总经理的财务管理清单

为什么需要了解更多的财务知识

学习

两种语言的故事

清单1财务循环

公司的成立

动态资产负债表

创造价值

现金和利润

创立企业并开始经营开张的第一个月

损益表

资产负债表

2月份财务循环

寻求银行贷款

编制报表

清单2报表与复式记财法

报表

复式记账法

纳税

清单3各个职能部门的作用是什么

销售部门

营销部门

生产部门

供应链管理部门

人力资源部门

IT部门、工程与维护部门

研发部门

财务部门

清单4财务计划预算

预算

现金流预测

避免破产如何获取现金

清单5测量经营绩效财务比率

规模

损益表分析

痢疾负债表分析

清单6投资者如何看我们股市比率

投资者希望看到什么样的报表

股票

清单7公司价值评估

资产价值

乘数

市值

平衡记分卡

现金流

清单8股东价值和经济利润

息、税、折旧、摊销前利润

经济利润

总体股东回报

清单9隐性成本折旧与摊销

折旧

商誉

无形资产

成本资本化

清单10销售多少才能赢利

变动成本

固定成本

盈亏平衡点

清单11项目评估

回收期

折现现金流

净现值

内部收益率

终值

经济利润

可能的陷阱

其他因素

前言

管理一定要懂财务也许你希望加强对自己企业财务业绩的管理力度：也许你希望改善企业的财务业绩，却苦于自己对财务知识了解甚少，不知道该从何处着手；也许你只是想知道企业的财务现状如何。总之不论属于哪种情况，你发现你和会计师之间的讨论好像总是显得有些云里雾里……你有没有遇到过一个不知道怎样阅读资产负债表的高级经理？这样的人比你想象的要多得多，而且更可怕的是。他们经常还掌管着企业财务业绩的管理大权！他们总是说：没事，这种事情会计师们会帮我搞定的。

当然，这些人还属于实话实说的一族。还有更多的人明明不懂，却装出一副精通此道的样子，然后在自己的职业生涯中花费成百甚至上千个小时去想方设法避开这个问题。不过话说回来，坦承事实总不会太晚的。

不管是把这些事情留给会计师，还是请他们帮助你理解，这其中根本的问题都在于，会计师会用他们自己的方式来解释问题，而这只会让你更加迷惑不解……到这个时候你甚至还不能确定他们到底弄明白了你的那些问题没有！本书的目标不是将你培训成一个会计师，更不用说是财务专家了。本书的目标只是确保你可以理解财务管理的基本原则和足够的具体知识，从而使你能对现实情况作出自己的分析和判断，并能和那些会计师们他们仍然是你的财务专家进行更有成效的交谈和沟通。本书将会帮助你赢得他们的信任和支持。

彼得.切维顿

　　你阅读过多少本财务管理方面的书，就是为了弄清楚那些概念和语言？不过，本书和那些书都不一样。首先本书不是由会计师写的；其次本书以独特的商业模拟项目为基础，从新企业的创办讲起，在企业成长的各个不同阶段，它都为你提供了一个迅速而有效的管理工作清单。在这个清单中，介绍了所有关键的财务原则、模型和程序。　　你的利润在哪里？如何找到并抓住它？本书以独特的商业模拟项目为基础，从新企业的创办讲起，在企业成长的各个不同阶段。它都为你提供了一个迅速而有效的管理工作清单。在这个清单中，介绍了所有关键的财务原则、模型和程序，你将能够懂得以下几方面：管理报表显示（隐藏）了什么内容：现金和利润的区别；如何利用财务比率来衡量公司业绩；如何改善公司业绩的财务指标；如何确定预算和进行项目评估。　　本书的目标不是把你培训成一个财务专家，而是希望你在了解财务管理的基本知识和足够的相关细节之后，最终能听懂会计师在讲些什么东西。