上市公司内部控制体系建设工作指南

第一部分 内部控制规范体系概述

第一章 内部控制理论的发展与演变

第一节 国际内部控制理论的发展与演变

第二节 国内内部控制理论的发展与演变

第三节 内部控制与公司治理

第四节 内部控制与全面风险管理

第二章 企业内部控制规范体系监管要求简介

第一节 《企业内部控制基本规范》简介

第二节 企业内部控制配套指引简介

第二部分 企业内部控制体系建设

第三章 内部控制规范体系建设路线图

第一节 财务报告内部控制概述

第二节 企业内部控制规范体系建设步骤

第四章 内部控制规范体系实施的组织架构

第五章 企业内部控制体系建设

第一节 以风险为导向识别财务报告内部控制

第二节 公司层面内部控制

第三节 流程层面内部控制建设

第四节 0信息系统内部控制建设

第五节 内部控制的常态化建设

第六章 内部控制信息化系统建设

第一节 利用信息化手段构建内部控制体系

第二节 信息系统在企业内部控制管理中的作用

第三节 企业建立内部控制管理系统的常见模式

第四节 企业内部控制信息化建设步骤．

第三部分 企业内部控制自我评价

第七章 内部控制自我评价概述

第一节 《企业内部控制评价指引》的体系结构

第二节 董事会的定位和责任

第三节 内部控制自我评价的主要内容

第四节 内部控制审计和董事会内部控制自我评价的区别

第八章 内部控制自我评价实务

第一节 内部控制评价的组织

第二节 内部控制评价的程序与方法

第三节 内部控制缺陷的评价

第四节 内部控制评价报告

第四部分 内部控制审计

第九章 内部控制审计

第一节 内部控制审计规则演变

第二节 内部控制审计的意义

第十章 内部控制审计与财务报表审计

第一节 内部控制审计与财务报表审计的区别

第二节 内部控制审计意见与财务报表审计意见的关系

第三节 整合审计

外部审计师完成整合审计

第五部分 内部控制体系的持续优化

第十一章 内部控制体系的持续建设和维护

第一节 激励约束机制

第二节 教育和培训

第三节 内部审计职能

第四节 管理层日常监督与定期自我评价

第五节 内部控制自我评估机制

附录

参考资料

后记

本书结合我国的国情，对企业在内控建设中应该怎么做、出现的常见问题、有何经验教训值得注意等方面给予大量的描述和指导，该书的推出是在2012年上市公司需全面披露内控评价报告这一监管部门的强制要求时点，对企业而言是难得的经验指导，将非常有利于指导上市公司的内控实践活动。本书是一本理论和实践相结合、海外经验和我国国情相结合的难得的优秀出版物。