新编企业出纳实务

学习情境一 认识出纳岗位

任务一 出纳岗位概述

任务二 出纳人员

任务三 出纳的工作组织

情境训练

学习情境二 现金出纳岗位

任务一 现金管理的基本规定

任务二 现金出纳收款业务

任务三 现金出纳付款业务

任务四 现金出纳会计核算

情境训练

学习情境三 银行出纳岗位

任务一 单位银行结算账户

任务二 银行出纳业务流程

任务三 支票结算方式

任务四 汇兑结算方式

任务五 银行汇票结算方式

任务六 银行本票结算方式

任务七 商业汇票结算方式

任务八 委托收款结算方式

任务九 托收承付结算方式

任务十 信用卡结算方式

任务十一 国内金融机构借款

任务十二 银行出纳会计核算

情境训练

学习情境四 出纳报告

任务一 货币资金日报

任务二 出纳证明

任务三 货币资金分析

情境训练

学习情境五 出纳档案保管与工作交接，

任务一 出纳档案保管

任务二 出纳工作交接

情境训练

参考文献

《新编企业出纳实务（第2版）/21世纪立体化高职高专规划教材·财经系列》以《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等法规为主要依据，体现了出纳工作的基本原则。在本教材编写过程中，编写组教师走访了多家企业及金融机构，收集了企业大量真实的出纳业务交易案例及交易凭证，参考了大量同类教材。本教材共包括5个学习情境：认识出纳岗位、现金出纳岗位、银行出纳岗位、出纳报告、出纳档案保管与工作交接。
　　《新编企业出纳实务（第2版）/21世纪立体化高职高专规划教材·财经系列》针对企业对出纳人员的需求安排教材内容，注重培养学习者在出纳岗位上的职业能力、职业习惯、职业意识，融政策性、理论性和技能性为一体，旨在增强学习者的就业竞争力。
　　《新编企业出纳实务（第2版）/21世纪立体化高职高专规划教材·财经系列》适合各类高等职业学院、高等专科学校、成人教育和本科院校的二级职业学院会计专业的学生使用，也可以供企业出纳人员培训及自学使用。