国家税收

第一部分 税收基本理论与税法

第1章 税收起源与发展

1.1 国家的起源与本质

1.2 税收与国家的关系

1.3 税收的产生与发展

第2章 税收本质与原则

2.1 税收本质

2.2 税收原则

第3章 税收职能与效应

3.1 税收负担与转嫁

3.2 税收职能与效应

3.3 税收与经济发展

第4章 最优税制理论

4.1 税制优化概述

4.2 税制优化路径

4.3 优化税种设计

第5章 税法与税制

5.1 税法概述

5.2 税收制度

第二部分 中外税收制度

第6章 增值税

6.1 增值税概述

6.2 我国增值税制度

6.3 我国增值税的计算

6.4 我国增值税减免及申报缴纳

第7章 消费税

7.1 消费税概述

7.2 我国消费税制度

7.3 我国消费税税额的计算

7.4 我国消费税减免及申报

第8章 营业税

8.1 营业税概述

8.2 我国营业税制度

8.3 我国营业税税额计算

8.4 我国营业税减免及申报

第9章 资源税

9.1 我国资源税制度

9.2 资源税计算及申报

第10章 关税

10.1 我国的关税制度

10.2 关税计算及申报

第11章 企业所得税

11.1 企业所得税概述

11.2 我国企业所得税制度

11.3 计税依据的确定

11.4 资产的税务处理

11.5 税收优惠

11.6 纳税调整

11.7 税额计算

11.8 纳税申报

第12章 个人所得税

12.1 个人所得税概述

12.2 我国个人所得税制度

12.3 我国个人所得税计算

12.4 税收减免及申报

第13章 印花税

13.1 我国印花税制度

13.2 印花税计算及申报

第14章 土地增值税

14.1 我国土地增值税制度

14.2 土地增值税计算及申报

第15章 其他各税

15.1 我国房产税

15.2 我国城镇土地使用税

15.3 我国契税

15.4 我国耕地占用税

15.5 我国车船税

15.6 我国城市维护建设税

15.7 我国车辆购置税

第16章 外国税收制度

16.1 外国税制概述

16.2 美国税收制度

16.3 日本税收制度

16.4 英国税收制度

16.5 法国税收制度

16.6 德国税收制度

16.7 印度税收制度

16.8 韩国税收制度

16.9 新加坡税收制度

16.10 俄罗斯税收制度

第三部分 中外税收征管理论与实践

第17章 税收管理体制

17.1 税收管理概述

17.2 税收管理体制

17.3 分级分税制度

第18章 税收征管制度

18.1 税收征管概述

18.2 税收征管理论

18.3 我国税收征管

第19章 纳税申报及检查

19.1 涉税票证概述

19.2 纳税申报实践

19.3 税收检查概述

练习题

练习题答案

参考文献

本书由税收理论、税收制度、征纳实践三部分组成。其中，税收理论涵盖了税收基本理论与最优税制理论。为适应经济全球化，除了中国税制外，本书还精心挑选了9个外国税制，以便对比学习。征纳实践部分以模拟纳税申报与税收检查为主，同时也介绍征管理论。另外，针对章节内容，本书设计了“案例”、“例题”、“深度思考”等栏目，以方便读者综合运用知识以及进行创新性思考。　　本书基于福建省《国家税收》精品课程设计，以培养应用型高级国际性税收人才为目标。本书适合作为经济管理类专业本科学生的通用教材，也适合作为财政税务部门职员、单位财务人员、个体经营者和其他经济管理人才的税收专业读物。为方便讲授与学习，本书还配备了教案、Powerpoint课件与练习题(含答案)。