新税制下金融业纳税会计与纳税筹划

第一章金融业纳税会计总论

第一节金融业概述

第二节金融业分类概述

第三节金融企业会计概述

第四节金融企业主要应纳税种介绍

第二章金融业营业税纳税会计

第一节《中华人民共和国营业税暂行条例》政策解读

第二节金融业营业税概述

第三节金融业营业税征税范围和纳税人

第四节金融业营业税计税依据、税率和税收优惠

第五节金融业营业税应纳税额的计算与会计处理

第六节金融业营业税征收管理制度

第三章金融业企业所得税纳税会计

第一节企业所得税概述

第二节金融业企业所得税征税范围和纳税人

第三节金融业企业所得税计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业企业所得税应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业企业所得税征收管理制度

第四章金融业代扣代缴个人所得税纳税会计

第一节个人所得税概述

第二节金融业代扣代缴个人所得税的代扣代缴概述

第三节金融业代扣代缴个人所得税的会计示例

第五章金融业城镇土地使用税纳税会计

第一节城镇土地使用税概述

第二节金融业城镇土地使用税征税范围和纳税人

第三节金融业城镇土地使用税计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业城镇土地使用税应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业城镇土地使用税征收管理制度

第六章金融业车辆购置税纳税会计

第一节车辆购置税纳税概述

第二节金融业车辆购置税征税范围和纳税人

第三节金融业车辆购置税计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业车辆购置税应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业车辆购置税征收管理制度

第七章金融业耕地占用税纳税会计

第一节耕地占用税概述

第二节金融业耕地占用税征税范围和纳税人

第三节金融业耕地占用税计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业耕地占用税应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业耕地占用税征收管理制度

第八章金融业城市维护建设税纳税会计

第一节城市维护建设税概述

第二节金融业城市维护建设税征税范围和纳税人

第三节金融业城市维护建设税计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业城市维护建设税应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业城市维护建设税征收管理制度

第九章金融业教育费附加纳税会计

第一节教育费附加概述

第二节金融业教育费附加征税范围和纳税人

第三节金融业教育费附加计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业教育费附加应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业教育费附加征收管理制度

第十章金融业房产税纳税会计

第一节房产税概i术

第二节金融业房产税征税范围和纳税人

第三节金融业房产税计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业房产税应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业房产税征收管理制度

第十一章金融业车船税纳税会计

第一节车船税概述

第二节金融业车船税征税范围和纳税人

第三节金融业车船税计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业车船税应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业车船税征收管理制度

第十二章金融业契税纳税会计

第一节契税概述

第二节金融业契税征税范围和纳税人

第三节金融业契税计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业契税应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业契税征收管理制度

第十三章金融业印花税纳税会计

第一节印花税概述

第二节金融业印花税征税范围和纳税人

第三节金融业印花税计税依据、税率和税收优惠

第四节金融业印花税应纳税额的计算与会计处理

第五节金融业印花税征收管理制度

第十四章金融业纳税筹划技巧与案例分析

第一节金融业纳税筹划概述

第二节金融业营业税纳税筹划

第三节金融业个人所得税纳税筹划

第四节金融业印花税纳税筹划

第五节金融业增值税纳税筹划

第六节金融业房产税、城镇土地使用税和城市维护建设税纳税筹划

第七节金融业企业所得税纳税筹划

参考文献

　　《新税制下金融业纳税会计与纳税筹划》一书，是根据2008年以来的新税制规定，针对金融业编写的最新纳税会计与税收筹划的专著，主要阐述了涉及金融业的各种主要税种，进而结合金融业实际情况一一分析这些税种的各种要素、税款计算、涉税会计分录的设置、纳税申报等等。　　纳税会计作为融税收法律制度和会计核算于一体的特殊专业会计，是社会经济发展到一定阶段的产物，是近代兴起的一门边缘学科，也是税务中的会计、会计中的税务。从理论上讲，纳税会计是以企业为核算主体，以税收法律为准绳，以货币为计量单位，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对企业经济活动中税款的形成、计算、缴纳和退还进行反映和监督的一种管理活动。　　《新税制下金融业纳税会计与纳税筹划》一书，是根据2008年以来的新税制规定，针对金融业编写的最新纳税会计与税收筹划的专著，主要阐述了涉及金融业的各种主要税种，进而结合金融业实际情况一一分析这些税种的各种要素、税款计算、涉税会计分录的设置、纳税申报等等。本书共分十四章，具体内容如下：　　第一章描述了金融业及其纳税会计的整体情况，包括四节，介绍了金融企业概念、金融企业会计的特点和作用、金融企业会计科目的设置以及金融企业主要应纳税种。　　第二章描述了金融业营业税纳税会计，包括四节。第一节介绍了《中华人民共和国营业税暂行条例》及所涉及的金融保险行业的相关内容，包括营业税法体系总体变化、金融保险业营业税政策的主要变化；第二节介绍了营业税，包括营业税的概念、特点、立法原则、基本征税范围、纳税人与扣缴义务人的基本规定、计税依据的基本规定、申报与缴纳的基本规定；第三、四节介绍了金融保险业营业税的情况，包括税目与税率、纳税人与扣缴义务人、计税依据、申报与缴纳、税收优惠；第五、六节介绍了金融保险业会计示例，包括金融保险业营业税会计科目设置、金融保险业“应交营业税”科目的设置分析、纳税基本计算公式和税率、纳税义务的确认、计算及相关会计处理、会计处理示例。　　第三、四章介绍金融业企业所得税纳税会计和个人所得税纳税会计，主要阐述了企业所得税和个人所得税的计税依据、税率、税收优惠、应纳税额计算和会计处理等问题。　　第五至十三章分别介绍了金融业城镇土地使用税纳税会计、金融业车辆购置税纳税会计、金融业耕地占用税纳税会计、金融业城市维护建设税纳税会计、金融业教育费附加纳税会计、金融业房产税纳税会计、金融业车船税纳税会计、金融业契税纳税会计、金融业印花税纳税会计，并并以上税种的计算与会计处理进行了详细介绍。　　第十四章在对税收筹划的基本概念进行阐述的同时，对金融业纳税筹划的具体方法进行了介绍及探讨，并通过相关案例分析，更加清晰地说明了如何减轻金融业企业的税收负担。