会计电算化

前言

第一章 会计电算化概述

第一节 会计电算化的产生与发展

一、会计电算化的概念

二、我国会计电算化的发展概况

第二节 会计电算和手工核算的联系与区别

一、会计电算与手工核算的联系

二、会计电算与手工核算的区别

三、实现会计电算化的意义

第三节 会计电算化的组织实施

一、实现会计电算化的基本步骤

二、会计电算化的内部管理制度

练习题

第二章 账套管理及基础设置

第一节 账套管理

一、创建新账套

二、操作员管理

三、账套的启用

四、数据的备份与恢复

五、修改账套

六、删除账套

七、年度账的管理

第二节 基础设置

一、部门、职员设置

二、往来单位设置

三、会计科目设置

四、项目档案设置

五、凭证类别设置

六、其他有关设置

七、公共目录复制

练习题

实训一 建账及财务分工

实训二 基础设置

第三章 账务处理系统

第一节 账务处理系统概述

一、主要功能

二、总账系统与其他子系统间的数据传递关系

三、账务处理系统热键及快捷键

第二节 账务处理系统的初始设置

一、系统参数设置

二、明细权限设置

三、期初余额录入

第三节 日常账务处理

一、填制凭证

二、审核凭证

三、记账

四、凭证、账簿查询

第四节 辅助核算

一、部门管理

二、个人往来管理

三、项目管理

第五节 期末处理

一、银行对账

二、自动转账定义

三、自动转账生成

四、期末结账

练习题

实训三 总账系统初始化

实训四 日常业务处理

实训五 期末处理

第四章 报表处理系统

第一节 报表处理系统概述

一、报表系统功能概述

二、报表系统基本概念

三、快捷操作

四、报表制作的基本流程

第二节 资产负债表的制作

一、资产负债表的格式定义

二、资产负债表的公式定义

第三节 利润表的制作

一、利润表的格式定义

二、利润表的公式定义

第四节 现金流量表的制作

一、现金流量表科目及辅助核算设置

二、现金流量表的格式的定义

三、现金流量表的公式定义

第五节 报表数据处理

一、表页管理

二、报表数据生成

三、报表审核

四、报表舍位

练习题

实训六 资产负债表的制作

实训七 利润表的制作

第五章 工资管理系统

第一节 工资管理系统的初始设置

一、启用工资账套

二、工资类别管理

三、初始设置

第二节 工资管理系统的日常业务处理

一、工资数据处理

二、扣缴个人所得税

三、银行代发

四、工资数据统计查询

第三节 工资分摊及期末处理

一、工资分摊

二、期末处理

练习题

实训八 工资管理

第六章 固定资产管理系统

第一节 固定资产管理系统的初始设置

一、固定资产管理系统概述

二、固定资产账套初始设置

三、基础信息设置

四、原始卡片录入

第二节 固定资产日常管理

一、资产增加

二、资产减少

三、资产变动

四、资产评估

五、生成凭证

第三节 固定资产月末处理

一、固定资产折旧

二、批量制单

三、对账

四、结账及反结账

练习题

实训九 固定资产的核算与管理

第七章 采购及应付管理系统

第一节 购销存业务涉及的基础设置

一、存货分类

二、存货档案

三、仓库档案

四、收发类别

五、采购类型

第二节 采购业务初始设置

一、采购管理系统初始设置

二、库存管理系统初始设置

三、核算管理系统初始设置

第三节 采购业务日常处理

一、采购业务基本流程

二、采购管理系统主要处理事项

三、库存管理系统的主要处理事项

四、核算管理系统主要处理事项

第四节 购销存管理系统的月末处理

一、采购管理系统月末处理

二、销售管理系统月末处理

三、库存管理系统月末处理

四、核算管理系统月末处理

练习题

实训十 采购业务的管理与核算

第八章 销售及应收管理系统

第一节 销售管理系统的初始设置

一、销售管理系统选项设置

二、客户往来期初录入

第二节 日常销售业务的处理

一、销售业务的基本流程

二、销售管理系统的主要处理事项

三、库存管理系统的主要处理事项

四、核算管理系统的主要处理事项

第三节 购销存管理系统账表查询

一、采购管理系统账表查询

二、销售管理系统账表查询

三、库存管理系统账表查询

四、核算管理系统账表查询

练习题

实训十一 销售业务的管理与核算

附录 会计电算化综合实训

第一部分 初始化设置资料

一、系统管理

二、基础档案设置

三、总账管理系统初始设置

四、工资管理系统初始设酐

五、固定资产管理系统初始设置

第二部分 日常经济业务

第三部分 现金管理

一、录入期初未达账项

二、输出期初银行存款余额调节表

三、录入银行对账单

四、对账处理

五、输出期末余额调节表

六、查询现金日记账

七、查询银行存款日记账

第四部分 报表制作

一、资产负债表的制作

二、利润表制作

第五部分 期末处理

练习题参考答案

参考文献

本书根据高职高专的培养目标，精简了会计电算化的理论，突出了财务软件的实务操作，以适用于中小型企业的会计电算化软件用友通10.2标准版为蓝本，介绍账务处理系统、报表处理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、采购及应付管理系统、销售及应收管理系统等模块的操作技能。书中对学生学习过程中容易出现的误操作进行了特别提醒和纠错分析。章后附有练习题及实训项目。书后所附的会计电算化综合实训，可供学校进行一周的会计电算化实训之用。
本书可作为高职高专会计专业会计电算化课程的教材，亦可作为在职会计人员会计电算化培训用书及自学参考用书。