《企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》填报指南和审核操作实务

第一章 《企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》概述第一节 企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）公告及解读一、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）公告的主要内容二、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）公告解读三、如何正确理解和认识新修订的《企业所得税年度纳税申报表》（A类，2014年版）四、企业所得税年度纳税申报表对税企都重要五、修订后的2014年版申报表与2008年版申报表设计体系比较六、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）填报表单及编号规则第二节 A100000企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）封面及填报操作实务一、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）封面格式二、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）封面填报操作实务第三节 A000000《企业基础信息表》填报指南及操作实务一、《企业基础信息表》格式和填报指南二、《企业基础信息表》填报操作实务第四节 A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表填表说明及操作实务一、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表格式和填报依据二、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》有关项目填报指南及操作实务三、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表表内和表间勾稽关系第二章 一般企业收入、成本支出和期间费用纳税申报表填报指南及操作实务第一节 Al01010《一般企业收入明细表》填报指南及操作实务一、《一般企业收入明细表》格式和填报依据二、《一般企业收入明细表》有关项目填报指南及填报实务三、《一般企业收入明细表》表内、表间勾稽关系第二节 A102010《一般企业成本支出明细表》填报指南及操作实务一、《一般企业成本支出明细表》格式和填报依据二、《一般企业成本支出明细表》填报指南和勾稽关系三、《一般企业成本支出明细表》有关项目填报操作实务第三节 A104000《期间费用明细表》填报指南及操作实务一、《期间费用明细表》格式和填报依据二、《期间费用明细表》有关项目填报指南及操作实务三、《期间费用明细表》表内、表间勾稽关系第三章 A105000《纳税调整项目明细表》收入类项目填报指南及操作实务第一节 A105000《纳税调整项目明细表》主表项目填报指南及操作实务一、《纳税调整项目明细表》格式和填报依据二、《纳税调整项目明细表》收入类调整项目填报指南及操作实务第四章 A105000《纳税调整项目明细表》扣除类项目填报指南及操作实务第五章 A105000《纳税调整项目明细表》资产类项目填报指南及操作实务第六章 A105000《纳税调整项目明细表》特殊事项和A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报指南及操作实务第七章 《税收优惠相关项目明细表》填报指南及操作实务第八章 《境外所得税收抵免》和《跨地区经营汇总纳税》相关项目明细表填报指南及操作实务

《填报指南和审核操作实务》以国家税务总局最新发布的《企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》为基础，以企业所得税有关法律法规、规范性文件等税收政策和《企业会计准则（2014年版）》、《小企业会计准则》等国家统一的会计制度为依据，以一般企业为主体，具体介绍相关纳税申报表的填报指南。突出企业所得税申报表中的纳税调整和税收优惠等重点、难点项目，以纳税调整法和资产负债表债务法为工具，通过大量的实际填报操作案例，对企业会计核算和企业所得税纳税申报处理差异，进行全面、详细的系统分析和案例式解读。具有权威性、通俗性、操作性和实用性，帮助广大财税人员和税务干部全面系统、真实准确，理解和执行相关税法和会计准则或制度，降低各种涉税风险，高质量完成企业所得税年度纳税申报和审核工作。【作者简介】苏强，1978年12月生，甘肃靖远人。2003年毕业于兰州商学院，获管理学学士学位，2007年毕业于武汉大学，获经济学硕士学位，2006年破格晋升为讲师、2009年破格晋升为副教授。同时具有中国注册税务师、注册土地估价师、高级会计师等资格，现于兰州商学院从事会计和税务教学与科研工作。　　近年来，独立在《税务研究》、《财务与会计》、《财政与税务》、《财务与会计导刊》、《财会月刊》、《财会通讯》等刊物上发表论文100余篇；出版专著1部、主编及参编教材6部；获得甘肃省社会科学优秀成果奖三等奖2项，甘肃省高校社会科学优秀成果奖二等奖1项、三等奖1项，兰州商学院优秀教学成果奖一等奖1项，优秀科研成果奖一等奖1项、二等奖1项，兰州商学院第九届青年教师成才奖获得者。