税法

第一章　税法概论

第一节　税收概述

第二节　税法概述

第三节　我国税法体系

第四节　我国税收管理体制

第二章　增值税法律制度

第一节　增值税概述

第二节　增值税的税制要素

第三节　增值税的税收优惠

第四节　增值税应纳税额的计算

第五节　增值税的征收管理

第六节　增值税专用发票的使用及管理I

第七节　增值税的出口退税

第三章　消费税法律制度

第一节　消费税概述

第二节　消费税的税制要素

第三节　消费税的税收优惠

第四节　消费税的计算

第五节　消费税的征收管理

第四章　营业税法律制度

第一节　营业税概述

第二节　营业税的税制要素

第三节　营业税的税收优惠

第四节　营业税的计算

第五节　营业税的征收管理

第五章　关税法律制度

第一节　关税概述

第二节　关税的税制要素

第三节　关税的税收优惠

第四节　关税的计算

第五节　关税的征收管理

第六章　企业所得税法律制度

第一节　企业所得税概述

第二节　企业所得税的税制要素

第三节　企业所得税的税收优惠

第四节　应纳税所得额的确定

第五节　企业所得税的计算

第六节　企业所得税的征收管理

第七章　个人所得税法律制度

第一节　个人所得税概述

第二节　个人所得税的税制要素

第三节　个人所得税的税收优惠

第四节　个人所得税的征收管理

第五节　个人所得税的计算

第八章　资源税法律制度

第一节　资源税法概述

第二节　资源税的税制要素

第三节　资源税的税收优惠

第四节　资源税的计算

第五节　资源税的征收管理

第九章　房产税法律制度

第一节　房产税概述

第二节　房产税的税制要素

第三节　房产税的税收优惠

第四节　房产税的计算

第五节　房产税的征收管理

第十章　土地增值税法律制度

第一节　土地增值税概述

第二节　土地增值税的税制要素

第三节　土地增值税的税收优惠

第四节　土地增值税应纳税额的计算

第五节　土地增值税的征收管理

第十一章　其他税种的法律制度

第一节　车船税法律制度

第二节　印花税法律制度

第三节　契税法律制度

第四节　城镇土地使用税法律制度

第五节　城市维护建设税法律制度

第十二章　税收征收管理法律制度

第一节　概述

第二节　税务管理

第三节　税款征收

第四节　税务检查

第五节　税收法律责任

第六节　纳税评估管理办法

第七节　纳税担保试行办法

第十三章　税务行政处罚与税务救济

第一节　税务行政处罚

第二节　税务行政复议

第三节　税务行政诉讼

第十四章　税务代理制度

第一节　税务代理的基本法律制度

第二节　主要税种的税务代理

第三节　其他税种的税务代理

附录计算题参考答案

主要参考文献

由蒋晓蕙编著的《税法》是21世纪高等院校应用型法律系列规划教材华大博雅高校教材之一。本书共十四章节，主要内容包括：税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源税法、房产税法、土地增值税法、其他税种法律制度、税收征管法、税务行政处罚与税务救济、税务代理。由蒋晓蕙编著的《税法》以最新税收法律法规为依据，在凝练税法基础理论和基本制度的基础上，运用案例思考、计算实例、友情提示等多种形式引发学生学习兴趣，提升学生的思考能力和实践能力。《税法》内容十分全面，包括：税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源税法、房产税法、土地增值税法、其他税种法律制度、税收征管法、税务行政处罚与税务救济、税务代理。【作者简介】蒋晓蕙，女，湖南常德人，经济学博士。1978年至1998年在中南财经大学财税系学习和任教，1997年获经济学博士学位。1999年至今任教于集美大学。现为集美大学工商管理学院院长、教授。兼任福建省经济学会副会长，厦门市国际税收研究会副会长，厦门市经济政策咨询委员。目前已发表学术论文80余篇，出版学术专著3部、教材4部。