中国税务律师实务

第一部分中国税务律师行业的兴起

第一章税务律师的定义、起源和发展

第二章税务律师的业务范围

第一节税务律师的诉讼业务范围

第二节税务律师的非诉讼业务范围

第三章税务律师的执业条件

第一节律师执业资格的取得

第二节税务律师执业的条件

第四章税务律师与相关职业

第一节注册税务师

第二节注册会计师

第三节税务律师与注册税务师、注册会计师的区别

第四节税务律师与注册税务师、注册会计师的联系

第二部分税务律师基础知识

第一章税法知识

第一节税法学基础理论

第二节税收征纳实体法

第三节税收征纳程序法

第二章财务与税务知识

第一节涉税财务知识

第二节必备税务知识

第三部分税务律师非诉类业务

第一章一般税务业务

第一节税务顾问

第二节税务尽职调查

第三节并购重组的税务整合与安排

第四节信托的税务安排与筹划

第五节融资租赁的税务安排与筹划

第六节高新技术企业税务安排

第七节软件企业税务安排与筹划

第二章特别纳税调整业务

第一节关联申报

第二节同期资料准备

第三节转让定价调查

第四节预约定价安排

第五节成本分摊协议

第六节受控外国公司管理

第七节资本弱化管理

第三章税务代理与认证

第一节税务登记代理

第二节税务认证代理

第三节发票管理代理

第四节证明管理代理

第四部分税务律师诉讼类业务

第一章税务律师行政救济

第一节税务律师行政处罚听证

第二节税务律师行政复议

第三节税务律师行政诉讼

第四节税务行政赔偿

第二章税务律师刑事诉讼

第一节偷税罪

第二节抗税罪

第三节逃避追缴欠税罪

第四节骗取出口退税罪

第五节虚开增值税专用发票罪

第六节其他发票犯罪

第七节其他涉税犯罪

第三章税务律师民事诉讼

第一节纳税担保诉讼

第二节税收优先权诉讼

第三节税收代位权诉讼

第四节税收撤销权诉讼

第五节其他税收民事诉讼

第五部分典型案例分析与评述

第一章税务争议典型案例

第一节逃避缴纳税款典型案例

第二节骗取出口退税罪典型案例

第三节虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税罪典型案例

第四节税务行政复议与行政诉讼典型案例

第五节外商投资税款追缴典型案例

第六节国际税收协定典型案例

第七节虚增营业税抵扣额典型案例

第八节企业关联交易典型案例

第二章税务规划典型案例

第一节创业投资企业税务规划典型案例

第二节高新技术企业税务规划典型案例

第三节企业国际贸易税务规划典型案例

第四节境外上市前的税务规划典型案例

第五节转让定价与反避税调查典型案例

　　本书是刘天永律师对中国税务律师发展实务的总结。本书首先对中国税务律师行业的发展做了介绍，继而对税务律师的基础知识和理论进行了阐述，最后结合案例就中国税务律师诉讼与非诉讼法律规定及律师实务进行了分析与说明。　　全书包括了中国税务律师行业的兴起、税务律师基础知识、税务律师非诉类业务、税务律师诉讼类业务等五个部分的内容。　　《中国税务律师实务》是刘天永律师对中国税务律师发展实务的总结。本书首先对中国税务律师行业的发展做了介绍，继而对税务律师的基础知识和理论进行了阐述，最后结合案例就中国税务律师诉讼与非诉讼法律规定及律师实务进行了分析与说明。　　中国税制在不断完善，纳税人权利意识也在不断增强。在构建和谐税收关系的背景下，税务律师起着至关重要的作用。本书不仅对推动我国税务律师行业的发展做了有益的探索；在企业合法纳税、对纳税人有效维护自身的合法权利方面，也是很好的参照。【作者简介】　　刘天永，北京市华税律师事务所创始合伙人、北京大学财经法研究中心特邀研究员、中央财经大学税务学院客座教授、中国财税法学教育研究会理事、资深税务律师、注册会计师、注册税务师。　　目前担任多家跨国公司投资税务顾问，为其提供税收筹划服务，客户范围涵盖房地产、高科技、金融培训、教育服务等热门行业。具有十多年税务行业经验，以其专业的服务、缜密的筹划和务实的作风为客户所推崇。多次接受《第一财经日报》、《中国税务报》、《中国经营报》、《证券日报》等十多家国内主流财经媒体采访，就热点税务问题发表专业律师意见。　　已出版著作：《企业会计准则深度释解与企业应对》（法律出版社2009年出版）、《最新企业所得税法深度释解与企业应对》（法律出版社2008年出版）、《轻松学会税务律师办案实用技巧》（立信会计出版社2008年出版）、《轻松掌握最新税收优惠政策》（立信会计出版社2008年出版）