企业内部控制和风险管理

第一部分企业内部控制

第一章内部控制概述

第一节内部控制的概念、目标

第二节内部控制的手段和控制层次

第三节中国企业内部控制现状

第二章COSO报告的内部控制理论框架与借鉴

第一节COSO内部控制理论框架概述

第二节COSO内部控制理论的启示和借鉴

第三章内部控制与公司治理

第一节公司治理概述

第二节内部控制和公司治理的关系

第四章内部控制框架的主要内容

第一节控制环境

第二节会计系统

第三节控制程序

第五章内部控制框架的实施

第一节内部控制系统有效性的标准

第二节内部控制方法

第三节内部控制制度设计的主要内容

第六章内部审计

第一节企业内部审计综述

第二节企业内部审计的组织

第三节内部审计控制的重点内容

第七章内部控制的评价

第一节内部控制评价概述

第二节内部控制评价的方式

第三节内部控制评价方法

第八章SOX法案和内部控制

第一节SOX法案概述

第二节SOX法案对上市公司的影响

第三节《萨班斯(SOX)法案》404条款与中国企业的内部控制

第二部分企业风险管理

第九章风险管理概述

第一节风险的内涵

第二节风险的类别

第三节风险管理定义与目标

第四节风险管理的起源和发展

第五节风险管理的程序

第十章企业风险的识别和分析

第一节企业风险识别概述

第二节常用的风险识别方法

第三节企业风险分析

第十一章风险衡量

第一节风险衡量的定义和作用

第二节概率论和数理统计的基础知识

第三节风险衡量指标

第十二章风险评价

第一节风险评价的概念和特点

第二节风险评价标准

第三节风险评价的方法

第十三章风险管理技术

第一节控制型风险管理技术概述

第二节控制型风险管理技术

第三节财务型风险管理技术

第十四章风险管理决策

第一节风险管理决策的特点和原则

第二节风险管理决策的方法

第三节风险管理决策的效果评价

主要参考文献