财政学

第一章 经济学与财政学

第一节 经济学的发展与现代经济学

第二节 经济研究的基本要素与框架

第三节 什么是财政学

第二章 规范研究与规范的财政理论

第一节 规范研究

第二节 经济目标

第三节 制度比较：公共品与私人品

第四节 制度比较：市场缺陷与政府缺陷

第五节 政府的作用

第六节 财政职能

第三章 实证研究与实证的财政理论

第一节 实证研究

第二节 公共选择理论概述

第三节 维克塞尔—林达尔机制

第四节 直接民主决策机制

第五节 间接民主决策机制

第六节 公共选择理论的实践意义

第四章 公共支出理论

第一节 公共支出分类

第二节 公共支出规模及增长趋势

第三节 成本—效益分析

第五章 购买性支出

第一节 国防支出

第二节 行政管理支出

第三节 科教文卫支出

第六章 转移性支出

第一节 社会保障支出

第二节 财政补贴支出

第三节 其他转移性支出

第七章 税收原理

第一节 税收的概念及特征

第二节 税制要素

第三节 税收分类

第四节 税收原则

第五节 税收的经济影响

第八章 税负转嫁与归宿

第一节 税负转嫁与归宿概述

第二节 完全竞争市场的税负归宿分析

第三节 垄断市场的税负归宿分析

第九章 税收效率与最优税制

第一节 税收的超额负担

第二节 最优税制

第十章 流转税

第一节 增值税

第二节 消费税

第三节 营业税

第十一章 所得税

第一节 所得税概述

第二节 企业（公司）所得税

第三节 个人所得税

第十二章 财产税和其他课税

第一节 财产税

第二节 其他课税

第十三章 税收筹划

第一节 税收筹划的基本原理

第二节 税收筹划的技术手段及应用

第三节 国内税收筹划方法及应用

第四节 国际税收筹划方法及应用

第十四章 公债理论

第一节 公债概述

第二节 公债的经济效应

第三节 公债的规模与负担

第四节 公债的运行

第十五章 政府对经济的管制

第一节 政府管制概述

第二节 垄断

第三节 自然垄断

第四节 信息不对称

第五节 外部效应

第十六章 财政政策

第一节 财政政策概论

第二节 宏观财政政策

第三节 财政政策制定与实施的制约条件

第十七章 政府间财政关系

第一节 政府间财政关系的理论基础

第二节 分税制

第三节 转移支付制度

第十八章 政府预算

第一节 政府预算概述

第二节 预算的编制

第三节 预算的执行和调整

第四节 决算和预算监督

第五节 我国的公共预算改革

《财政学》内容包括财政学的基本原理和研究方法，公共支出理论，购买性支出、转移性支出以及财政收入中的税收原理，公债理论，政府对经济的管制，财政政策和政府预算等。《财政学》的编写内容分为正文和专栏两部分。正文部分尝试用最简练的文字将现代财政学理论体系和最重要的现代财政学内容准确地传达给读者；专栏则向读者提供丰富的比喻、案例、背景资料等以方便教师的教学和学生的自学。正文部分原则上应作为学生必须掌握和考核的内容，专栏部分则侧重于学生阅读和作一般性了解。
《财政学》既适宜作为财政学专业课教材使用，也适宜作为经济学管理学公共课教材使用。教师可根据不同专业的教学计划安排，灵活把握需讲授的章节。

高校经济学管理学公共课——“财政学”教学用书
本系列教材由复旦大学、厦门大学、上海财经大学、中央财经大学、西南财经大学、江西财经大学等高校财政学专业系主任或财政学专业学科带头人编写。
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