税法与实务

第1章 税法基本知识

1.1 税法的概述

1.1.1 税法的分类

1.1.2 税收法律关系

1.2 税法构成的基本要素

1.3 税收基本知识

1.3.1 税收的概念

1.3.2 税收的基本特征

1.3.3 税收的分类

1.3.4 税收的职能

1.3.5 税收的作用

习题和实训1

第2章 增值税法

2.1 增值税法概述

2.1.1 增值额、

2.1.2 增值税的类型

2.1.3 增值税的特点

2.2 纳税义务人、征税范围和税率

2.2.1 纳税义务人

2.2.2 征税范围

2.2.3 税率

2.3 计税依据

2.3.1 销售额的确定

2.3.2 特殊销售方式销售额的确定

2.4 应纳税额的计算

2.4.1 一般纳税人应纳税额的计算

2.4.2 小规模纳税人应纳税额的计算

2.4.3 进口货物应纳税额的计算

2.5 征纳管理

2.5.1 税收优惠

2.5.2 增值税出口退（免）税

2.5.3 纳税义务发生时间

2.5.4 纳税期限

2.5.5 纳税地点

2.5.6 加强增值税专用发票的管理

2.5.7 纳税申报表

2.6 综合案例

2.6.1 案例介绍

2.6.2 案例解析

习题和实训2

第3章 消费税法

3.1 消费税法的概述

3.2 纳税义务人、征税对象、税目和税率

3.2.1 纳税义务人

3.2.2 消费税征税对象

3.2.3 税目

3.2.4 税率

3.3 计税依据和应纳税额的计算

3.3.1 计税依据

3.3.2 应纳税额的计算

3.4 征纳管理

3.4.1 出口应税消费品退（免）税

3.4.2 纳税义务发生时间

3.4.3 纳税期限

3.4.4 纳税地点

3.4.5 纳税申报表

3.5 综合案例

3.5.1 案例介绍

3.5.2 案例解析

习题和实训3

第4章 营业税法

4.1 营业税法概述

4.2 纳税义务人、征税范围、税目和税率

4.2.1 纳税义务人

4.2.2 征税范围

4.2.3 税日

4.2.4 税率

4.3 计税依据和应纳税额的计算

4.3.1 计税依据

4.3.2 应纳税额的计算

4.4 征纳管理

4.4.1 税收减免规定

4.4.2 纳税义务发生时间

4.4.3 纳税期限

4.4.4 纳税地点

4.4.5 纳税申报表

4.5 综合案例

4.5.1 案例介绍

4.5.2 案例解析

习题和实训4

第5章 关税法

5.1 关税法概述

5.1.1 关税的特点

5.1.2 关税的分类

5.2 纳税义务人、征税对象、税则、税目和税率

5.2.1 纳税义务人

5.2.2 征税对象和税则、税目

5.2.3 税率

5.3 关税完税价格

5.3.1 进口货物完税价格

5.3.2 出口货物完税价格

5.4 应纳税额的计算

5.5 征纳管理

5.5.1 进出口货物关税的征纳管理

5.5.2 进境物品关税的征收和关税争议处理

5.6 综合案例

5.6.1 案例介绍

5.6.2 案例解析

习题和实训5

第6章 企业所得税法

6.1 企业所得税法概述

6.2 纳税义务人、征税对象、税率

6.2.1 纳税义务人

6.2.2 征税对象

6.2.3 税率

6.3 应纳税所得额

6.3.1 应纳税所得额的确定

6.3.2 收入总额

6.3.3 不征税收入和免税收入

6.3.4 各项扣除

6.3.5 不得扣除的支出和亏损弥补

6.3.6 资产的税务处理

6.3.7 特别纳税调整

6.4 应纳所得税额的计算

6.4.1 应纳税额的计算

6.4.2 税收抵免

6.5 征纳管理

6.5.1 税收优惠

6.5.2 源泉扣缴

6.5.3 纳税期限

6.5.4 纳税地点

6.5.5 纳税申报表

6.6 综合案例

6.6.1 案例介绍

6.6.2 案例解析

习题和实训6

本书主要根据近年新颁布的企业所得税、新修订的流转税税法政策，以及其他税种最新税收政策编写。主要介绍我国税收法律理论和实务知识。全书共分为10章，内容包括税法基本知识、实体税法和税收征管法三大部分。其中，第2～9章为实体税法，主要介绍税收实践中应用广泛的税种税法，包括增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法、财产行为税法。实务重在实体税种应缴纳税额的计算。 本书可作为高职高专院校经济管理类专业学生用书，也可作为其他层次、其他形式的教学用书和各类人员的参考书。