税法

第1章 税收基础知识

1.1 税收的产生和发展

1.1.1 税收的产生条件

1.1.2 税收产生和发展的历史过程

1.2 税收概述

1.2.1 税收的概念

1.2.2 税收的特征

1.2.3 税收的原则

1.3 税收的职能和分类

1.3.1 税收的职能概述

1.3.2 税收的分类

课后练习题

第2章 税法基本理论

2.1 税法概述

2.1.1 税法的概念及特征

2.1.2 税收法律关系

2.1.3 税法的分类

2.2 税法的渊源和税法的原则

2.2.1 税法的渊源

2.2.2 税法的原则

2.3 税法的构成要素

2.3.1 纳税人

2.3.2 征税对象

2.3.3 税率

2.3.4 税收优惠

2.3.5 纳税环节

2.3.6 纳税期限

2.3.7 纳税地点

2.3.8 违章处理

2.4 税制体系

2.4.1 税制体系概述

2.4.2 影响税制体系设置的主要因素

2.4.3 税制体系的种类及特征

2.4.4 我国现行的税法体系

课后练习题

第3章 增值税法

3.1 增值税概述

3.1.1 增值税的概念

3.1.2 增值税的类型

3.1.3 增值税的特点

3.1.4 增值税的沿革和发展

3.2 增值税的征税范围

3.2.1 征税范围的一般规定

3.2.2 征税范围的特殊规定

3.3 增值税的纳税人

3.3.1 增值税纳税人的基本规定

3.3.2 增值税纳税人的划分与认定

3.4 增值税的税率

3.4.1 我国增值税税率的一般规定

3.4.2 我国增值税适用税率的特殊规定

3.5 增值税应纳税额的计算

3.5.1 一般纳税人应纳税额的计算

3.5.2 小规模纳税人应纳税额的计算

3.5.3 进口货物应纳税额的计算

3.6 增值税的税收优惠

3.6.1 增值税的起征点

3.6.2 增值税的减（免）税

3.6.3 出口货物的退（免）税

3.6.4 软件产品的增值税优惠政策

3.7 增值税专用发票的使用及管理

3.7.1 增值税专用发票的基本规定

3.7.2 专用发票的领购和开具

3.7.3 专用发票的缴销和丢失的处理

3.7.4 专用发票的认证

3.8 增值税的征收管理

3.8.1 增值税的纳税义务发生时间

3.8.2 增值税的纳税期限

3.8.3 增值税的纳税地点

课后练习题

第4章 消费税法

4.1 消费税概述

4.1.1 消费税的含义

4.1.2 消费税的特性

……

第5章 营业税法

第6章 关税法

第7章 企业所得税法

第8章 个人所得税法

第9章 资源类税法

第10章 财产类税法

第11章 行为目的类税法

第12章 税收征收管理法

第13章 税务行政处罚与税务救济

税收实体法综合案例

参考文献

《税法（第3版）/高等学校“十二五”规划教材·财经管理系列》是根据最新的（截至2013年8月）税收法规编写的。根据税法课程的特点，采用理论与实践结合的方法，阐述了我国现行税收体系的基本内容。全书共13章，分为三大部分，第一部分是税法基本理论，包括第1章和第2章，是全书的理论基础；第二部分是税收实体法，按课税对象进行分类，包括第3章至第11章，主要阐述了流转税、所得税、资源税、财产税、行为目的税的具体法律规定；第三部分是税收程序法，包括第12章和第13章。
　　《税法（第3版）/高等学校“十二五”规划教材·财经管理系列》在体例上有所创新，力图打破传统的税法教材单纯抽象的讲税模式，贴近社会经济生活，寓教于乐，极易提高读者的学习兴趣。《税法（第3版）/高等学校“十二五”规划教材·财经管理系列》可作为高等院校经济管理类各专业的本科、MBA、研究生教材和教学参考读物，也可作为广大税务人员、财务人员、注册会计师、注册税务师等岗位的培训教材。

　　本书是根据最新的(截至2013年8月)税收法规编写的。根据税法课程的特点，采用理论与实践结合．的方法，阐述了我国现行税收体系的基本内容。全书共13章，分为三大部分．第一部分是税法基本理论，包括第1章和第2章，是全书的理论基础；第二部分是税收实体法，按课税对象进行分类，包括第3章至第11章，主要阐述了流转税、所得税、资源税、财产税、行为目的税的具体法律规定；第三部分是税收程’序法，包括第12章和第13章。

　　本书在体例上有所创新，力图打破传统的税法教材单纯抽象的讲税模式，贴近社会经济生活，寓教于乐，极易提高读者的学习兴趣。本书可作为高等院校经济管理类各专业的本科、MBA、研究生教材和教学参考读物，也可作为广大税务人员、财务人员、注册会计师、注册税务师等岗位的培训教材。