企业所得税业务实训

第1章　企业所得税概述

1.1　企业所得税的法律依据及特点

1.2　企业所得税的纳税义务人

1.3　企业所得税的税率

1.4　企业所得税的纳税地点及期限

第2章　企业所得税应纳税所得额的确定

2.1　收入的确认

2.2　税前扣除的原则与内容

2.3　税前扣除的具体规定

2.4　亏损弥补

2.5　资产的税务处理

2.6　企业重组的税务处理

2.7　企业清算的税务处理

第3章　企业所得税应纳税额的计算

3.1　应纳税所得额的计算

第1章　企业所得税概述

1.1　企业所得税的法律依据及特点

1.2　企业所得税的纳税义务人

1.3　企业所得税的税率

1.4　企业所得税的纳税地点及期限

第2章　企业所得税应纳税所得额的确定

2.1　收入的确认

2.2　税前扣除的原则与内容

2.3　税前扣除的具体规定

2.4　亏损弥补

2.5　资产的税务处理

2.6　企业重组的税务处理

2.7　企业清算的税务处理

第3章　企业所得税应纳税额的计算

3.1　应纳税所得额的计算

3.2　应纳税额的计算

第4章　企业所得税的税收优惠

4.1　免税收入的优惠

4.2　减计收入的优惠

4.3　加计扣除的优惠

4.4　减免所得额的优惠

4.5　减免税的优惠

4.6　创业投资企业抵扣应纳税所得额

4.7　抵免所得税额的优惠

第5章　企业所得税的源泉扣缴

5.1　扣缴义务人的相关规定

5.2　源泉扣缴的计算方法

5.3　源泉扣缴的申报缴纳

第6章　企业所得税的特别纳税调整

6.1　关联业务纳税调整

6.2　其他纳税调整

第7章　企业所得税的申报缴纳

7.1　纳税申报的基本要求

7.2　居民企业纳税的管理

7.3　非居民企业纳税的管理

7.4　跨地区经营汇总纳税的管理

7.5　核定征收的管理

第8章　企业所得税的会计处理

8.1　企业所得税的会计核算方法与程序

8.2　资产负债表债务法的具体要求

附录

附录A　中华人民共和国企业所得税法

附录B　中华人民共和国企业所得税法实施条例

附录C　《企业所得税年度纳税申报表》及填表说明

附录D　《企业所得税预缴纳税申报表》及填表说明

附录E　《企业所得税纳税申报表（适用核定征收企业）》及填表说明

附录F　中华人民共和国企业所得税其他表格及填表说明

参考文献

本书立足于实务操作，以最新企业所得税法为准绳，结合企业所得税的业务特点和操作流程，对实务操作过程中纳税人常见的企业所得税的税收问题进行了详细的讲解并配以实例说明。

　　本书主要内容包括：企业所得税概述、企业所得税应纳税所得额的确定、企业所得税应纳税额的计算、企业所得税的税收优惠、企业所得税的源泉扣缴、企业所得税的特别纳税调整、企业所得税的申报缴纳以及企业所得税的会计处理。

　　本书力求做到内容翔实、通俗易懂、实例丰富，可作为广大企业财务人员、注册会计师和注册税务师的参考用书，也可作为各类学校财税专业及相关专业纳税实务课程的培训教材。