税法

第一章　税法概述

第一节　税收与税法

第二节　税法实体法要素

第三节　我国现行税法体系

第二章　增值税

第一节　征税范围及纳税义务人

第二节　税率及征收率

第三节　计税依据及应纳税额的计算

第四节　出口货物退(免)税

第五节　税收优惠及征收管理

第六节　增值税专用发票的使用及管理

第三章　消费税

第一节　征税范围及纳税义务人

第二节　税目与税率

第三节　计税依据及应纳税额的计算

第四节　税收优惠及征收管理

第四章　营业税

第一节　征税范围及纳税义务人

第二节　税目及税率

第三节　计税依据及应纳税额的计算

第四节　税收优惠及征收管理

第五章　城市维护建设税及教育费附加

第一节　征税范围及纳税人

第二节　税率及征收率

第三节　计税依据及应纳税额的计算

第四节　税收优惠及征收管理

第六章　资源税

第一节　征税范围及纳税义务人

第二节　税目及单位税额

第三节　计税依据及应纳税额的计算

第四节　税收优惠及征收管理

第七章　土地增值税

第一节　征税范围及纳税人

第二节　计税依据

第三节　税率及应纳税额的计算

第四节　税收优惠及征收管理

第八章　房产税

第一节　征税对象及纳税人

第二节　计税依据、税率及应纳税额的计算

第三节　税收优惠及征收管理

第九章　城镇土地使用与耕地占用税

第一节　城镇土地使用税

第二节　耕地占用税

第十章　车辆购置税与车船税

第一节　车辆购置税

第二节　车船税

第十一章　印花税及契税

第一节　印花税

第二节　契税

第十二章　企业所得税

第一节　纳税义务人与征税对象

第二节　计税依据

第三节　资产的税务处理

第四节　税率及应纳税额的计算

第五节　特别纳税调整

第六节　税收优惠

第七节　征收管理

第十三章　个人所得税

第一节　纳税义务人及纳税义务

第二节　征税对象

第三节　税率及计税依据

第四节　应纳税额的计算

第五节　税收优惠及征收管理

第十四章　关税

第一节　概述

第二节　征税对象及纳税人

第三节　关税税则与税率

第四节　计税依据

第五节　原产地规定及应纳税额的计算

第六节　行李和邮递物品进口税

第七节　税收优惠及征收管理

第十五章　税收征收管理法

第一节　税务管理

第二节　税款征收

第三节　税务检查

第四节　法律责任

参考书目及资料

教学支持说明

《税法》根据高职高专院校税法课程教学基本要求和注册会计师考试大纲编写，内容涵盖税法基础知识、税收实体法及税收征管法律制度三个部分，共15章，　以增值税、营业税、消费税、资源税、企业所得税、个人所得税、关税等的税收实体法要素为重点内容。《税法》于每一章篇首设置“案例导读”，提出问题，引导学习者探知学习的主线，增强学习的“趣味性”、“主动性”；　每一章篇中设置“特别提示”、“知识拓展”、“案例分析”等栏目，　内容编排及讲解由表及里、　由浅入深，层层递进，强化学习的“渐进性”、教与学的“互动性”，强调知识的“应用性”，将内容烦琐的税法条文应用到千变万化的经挤活动中；　每一章篇末都附列有综合案例分析，综合各税种知识加以分析，为学习者检测学习效果提供便利，　同时培养学生综合运用税法知识的能力。

　　《税法》可以作为高职高专院校财经类及其他专业的税法教材，也可作为各类成人院校及企业职工的培训教材，还可作为在职工作人员提高税法知识与技能的自学用书。