税务会计与纳税筹划

前导 知识税收基础知识

基础训练

项目一 纳税工作流程认知

1.1 税务登记

1.2 发票领购与开具管理

1.3 纳税申报

1.4 税款缴纳

基础训练

项目二 增值税纳税申报与核算、筹划

2.1 增值税基础知识

2.2 一般纳税人应纳税额的计算与申报

2.3 小规模纳税人应纳税额的计算与申报

2.4 出口货物退（免）税

2.5 增值税的会计核算

2.6 增值税的纳税筹划

基础训练

项目三 消费税纳税申报与核算、筹划

3.1 消费税基础知识

3.2 消费税应纳税额的计算

3.3 消费税的纳税申报

3.4 消费税的会计核算

3.5 消费税的纳税筹划

基础训练

项目四 营业税纳税申报与核算、筹划

4.1 营业税基础知识

4.2 营业税应纳税额的计算

4.3 营业税的纳税申报

4.4 营业税的会计核算

4.5 营业税的纳税筹划

基础训练

项目五 企业所得税的核算与筹划

5.1 企业所得税概述

5.2 企业所得税的计算与申报

5.3 企业所得税的会计处理

5.4 企业所得税纳税筹划

基础训练

项目六 个人所得税的核算与筹划

6.1 个人所得税概述

6.2 个人所得税应纳税额的计算

6.3 个人所得税的减免政策与纳税申报

6.4 个人所得税的会计核算

6.5 个人所得税筹划

基础训练

项目七 其他税种的核算与筹划

7.1 关税实务

7.2 资源税实务

7.3 土地增值税实务

7.4 城镇土地使用税实务

7.5 耕地占用税实务

7.6 房产税实务

7.7 契税实务

7.8 车船税实务

7.9 车辆购置税实务

7.10 印花税实务

7.11 流转税附加实务

基础训练

《税务会计与纳税筹划》按照高等教育培养高端技能型专门人才的培养目标、实施全新人才培养方案和教学模式的要求，以企业日常发生的涉税业务为主线，认真分析了我国企业纳税工作过程，选取了7项典型工作任务，根据税法的最新规定，结合新《企业会计准则》，按照项目化教学来组织每个任务，并选择了完成任务必备知识作为教材内容。全书共分为两个部分：第一部分为前导知识——税收基础知识；第二部分为选取的7项典型工作任务。在编写过程中主要突出了如下特点：
1.项目化教学：每一个项目都是以一个独立的任务为开端，在任务进行中穿插知识点的讲解，每个项目均配有大量的实例和练习，通过课程设计能够实现任务驱动型的项目化教学，提高学生学习和创新能力。2.内容新颖：紧扣税制改革和税收法律法规变化的脉搏，体现最新税收法规、《企业会计准则》和财务会计的内容。2012年1月1日前发布的税收法规均体现在教材中。3.注重实践操作：综合考虑工作中必备的知识结构和技能需求，以让学生真正掌握实践技能为目的，以企业税收工作中的涉税业务会计核算、纳税申报和缴纳为重点内容，另外还增加了主要税种的纳税筹划方法。