纳税实务项目化教程

项目一 纳税工作流程认知

任务一 认识税收

一、税收的概念及特征

二、税收的分类

三、税制构成要素

任务二 税务登记

一、开业登记

二、变更税务登记

三、停业、复业登记

四、注销税务登记

五、外出经营报验登记

任务三 账簿、凭证管理

一、账簿、凭证管理的意义

二、账簿、凭证管理的内容

三、发票管理

任务四 申报纳税

一、纳税申报

二、税款的缴纳

项目二 增值税

任务一 认识增值税

一、增值税的概念及类型

二、增值税的纳税人

三、增值税的征税范围

四、增值税税率、征收率

五、增值税专用发票的使用和管理

任务二 增值税的计算

一、一般计算方法

二、简易计算方法

任务三 增值税的纳税申报

一、增值税的征收管理

二、一般纳税人纳税申报

三、小规模纳税人的纳税申报

任务四 增值税纳税会计核算

一、增值税一般纳税人的纳税核算

二、小规模纳税人增值税会计核算

项目三 消费税

任务一 认识消费税

一、消费税的概念

二、消费税的纳税人、征税对象和税率

任务二 消费税的计算

一、从量定额的计算

二、从价定率的计算

三、从量定额与从价定率相结合的复合计税的计算

四、计算扣除已纳消费税

任务三 消费税的纳税申报

一、纳税义务发生的时间

二、纳税地点

三、纳税期限

四、纳税申报

任务四 消费税的会计核算

一、设置账户

二、消费税的会计核算

项目四 营业税

任务一认识营业税

一、营业税的概念

二、营业税的纳税人、征税对象和税率

任务二 营业税的计算

一、营业税计税依据的确定

二、营业税的计算

任务三 营业税的纳税申报

一、纳税义务发生的时间

二、纳税期限

三、纳税地点

四、纳税申报

任务四 营业税的会计核算

一、设置账户

二、会计核算

项目五 关税

任务一 认识关税

一、关税的概念及分类

二、关税的征税对象及纳税人

三、关税税则及税率

任务二 关税的计算

一、关税完税价格的确定

二、关税应纳税额的计算

任务三 关税的纳税申报

一、关税的申报与缴纳

二、关税的补征、追征与退税

任务四 关税的会计核算

一、设置账户

二、关税的会计核算

项目六 企业所得税

任务一 认识企业所得税

一、企业所得税的概念

二、企业所得税的纳税人、征税对象和税率

任务二 企业所得税的计算

一、应纳税所得额的确定

二、应纳税额的计算

任务三 企业所得税纳税申报

一、企业所得税的征收管理

二、企业所得税的纳税申报

任务四 企业所得税的会计核算

一、账面价值和计税基础

二、设置账户

三、递延所得税和所得税费用的确认与计量

四、所得税会计核算的一般程序

五、案例分析

项目七 个人所得税

任务一 认识个人所得税

一、个人所得税的概念

二、个人所得税的纳税人、征税对象和税率

任务二 个人所得税的计算

一、工资、薪金所得

二、个体工商户的生产、经营所得

三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得

四、劳务报酬所得

五、稿酬所得

六、特许权使用费所得

七、财产租赁所得

八、财产转让所得

九、利息、股息、红利所得和偶然所得

十、应纳税额计算的特殊情况

任务三 个人所得税纳税申报

一、征收方法

二、纳税申报表的填制

任务四 个人所得税的会计核算

一、个体工商户的生产经营所得

二、代扣代缴个人所得税

项目八 其他税种

任务一 资源税类

一、资源税

二、城镇土地使用税

任务二 财产税类

一、房产税

二、车船税

任务三 行为目的税类

一、印花税

二、车辆购置税

三、城市维护建设税

四、土地增值税

参考文献

《高职高专“十二五”规划教材·经济管理类：纳税实务项目化教程》本着“突出实务、精简理论”的理念，注重实用性。以我国最新税收法律、法规为主要依据，主要体现纳税实务的理论与技能，包括企业纳税流程、增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税和其他税种纳税实务等项目教学单元。
全书在结构设计上力图遵循行动导向教学对教材设计的要求，体现“目标一任务一行动”体系，实现纳税理论与纳税实务的“零距离”对接。
《高职高专“十二五”规划教材·经济管理类：纳税实务项目化教程》既可以作为高职高专院校会计专业的教材使用，也可供广大从事相关工作的人员阅读参考。