企业纳税实务

项目一 岗前准备工作

任务一 理解税收基本理论

一、认识税收

二、掌握税法构成要素

三、了解税收管理体制

任务二 办理企业税务登记业务

一、掌握税务登记流程及规定

二、办理企业开业税务登记业务

项目小结

课后自测与实训

项目二 增值税办税业务

任务一 解读增值税法规

一、掌握增值税基本要素

二、掌握增值税应纳税额的计算

三、了解增值税出口退税政策

任务二 办理增值税申报业务

一、熟悉增值税纳税申报的基本规定

二、理解增值税专用发票的使用与管理

三、一般纳税人填写增值税纳税申报表

四、小规模纳税人填写增值税纳税申报表

项目小结

课后自测与实训

项目三 消费税办税业务

任务一 解读消费税法规

一、掌握消费税基本要素

二、掌握消费税应纳税额的计算

三、了解消费税出口退税政策

任务二 办理消费税申报业务

一、熟悉消费税纳税申报基本规定

二、填写消费税纳税申报表

项目小结

课后自测与实训

项目四 营业税办税业务

任务一 解读营业税法规

一、掌握营业税基本要素

二、掌握营业税应纳税额的计算

任务二 办理营业税申报业务

一、熟悉营业税纳税申报基本规定

二、填写营业税纳税申报表

项目小结

课后自测与实训

项目五 企业所得税办税业务

任务一 解读企业所得税法规

一、掌握企业所得税基本要素

二、掌握企业所得税应纳税额的计算

任务二 办理企业所得税申报业务

一、熟悉企业所得税纳税申报基本规定

二、填写企业所得税纳税申报表二

项目小结

课后自测与实训

项目六 个人所得税办税业务

项目七 资源税办税业务

项目八 财产税办税业务

参考文献

本书根据高职财政税收、金融、财经类专业学生的培养目标和企业办税员岗位对单位报税的需要，按照教育部颁发的教学大纲，以最新的税收法规为依据编写而成。全书共分八大项目，主要内容包括岗前准备工作、增值税办税业务、消费税办税业务、营业税办税业务、企业所得税办税业务、个人所得税办税业务、资源税办税业务和财产税办税业务。本书的编写力求理论联系实际、精简实用，以理论够用为基准，以培养学生分析问题和解决问题的能力为目的，全面反映最新的税收立法成果。本书内容新颖、条例清楚、叙述简明，体现了鲜明的高职教育特色，注重实践能力的培养，可操作性强，易于掌握。能使初学者由浅入深、循序渐进地学习与掌握税法理论和纳税实务的基本技能，为今后继续学习和工作实践打下坚实的基础。本书适合作为高职高专院校财政税收、会计、财务、金融等财经管理类专业的教材，也可作为注册会计师、注册税务师、会计专业技术资格考试的参考用书和广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。

坚持“工学结合、校企合作”的编写思路，过程由企业专家主持和“双师”素质教师参与，突出应用性、实践性。
遵循认知规律，以企业生产流程为依托，涵盖了小规模纳税人和一般纳税人、实际成本制度和计划成本制度、纳税申报等的会计核算，突出技能的培养。
教材内容紧扣最新的企业会计准则和最新的法律法规，注意吸收了近年来会计学科建设的新成果。
教学资源：免费提供教学资源，配套电子教案、习题库、案例库及习题答案，方便教学。
教材内容：吸纳同类教材精粹，在内容上吸取新的知识成果，摈弃过时的概念方法，使教材突出时代性，推陈出新。
案例库：配套各类精选习题，教材中设计了大量案例与习题，加强实践性、可操作性，达到学以致用，易学易用。