企业纳税方法·技巧·策略

第一篇企业纳税方法第一章增值税的纳税方法

第一节增值税税收政策概述

一、 增值税的征税范围

二、 增值税的纳税人与扣缴义务人

三、 增值税的税率与征收率

四、 营改增之前发生业务的相关规定

五、 增值税的优惠政策

六、 营业税改征增值税试点过渡政策的规定

七、 增值税的征收管理

第二节增值税应纳税额的计算

一、 一般计税方法

二、 简易计税方法

第三节增值税涉税业务的会计处理

一、 一般纳税人的会计处理

二、 简易计税方法的会计处理

第四节增值税的纳税申报

一、 增值税一般纳税人的纳税申报

二、 小规模纳税人的纳税申报

目录Ⅳ第二章消费税的纳税方法

第一节消费税税收政策概述

一、 消费税的纳税人

二、 消费税的征税范围

三、 消费税的税目、税率和纳税环节

四、 消费税的征收管理

第二节消费税应纳税额的计算

一、 生产销售环节应纳消费税的计算

二、 委托加工环节应税消费品应纳税额的计算

三、 进口环节应纳消费税的计算

四、 已纳消费税扣除的计算

第三节消费税涉税业务的会计处理

一、 生产销售应税消费品的会计处理

二、 视同销售应税消费品的会计处理

三、 委托加工应税消费品的会计处理

四、 进口应税消费品的会计处理

五、 外购已税消费品已纳税款的扣除

六、 金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品的会计处理

第四节消费税的纳税申报

一、 消费税纳税申报应提供的申报材料

二、 消费税申报实例

第三章营业税的纳税方法

第一节营业税税收政策概述

一、 营业税的纳税人及扣缴义务人

二、 营业税的征税范围

三、 营业税的税目与税率

四、 营业税的税收优惠

五、 营业税的征收管理

第二节营业税应纳税额的计算及会计处理

一、 建筑业

二、 金融保险业

三、 邮电通信业

四、 文化体育业

五、 娱乐业

六、 传统服务业

七、 转让土地使用权

八、 销售不动产

第四章企业所得税的纳税方法

第一节企业所得税税收政策概述

一、 企业所得税的纳税人与扣缴义务人

二、 企业所得税的征税对象

三、 所得来源地的确定

四、 企业所得税的税率

五、 企业所得税的税收优惠政策

六、 企业所得税的征收管理

第二节应纳税所得额的确定及特殊涉税业务会计处理

一、 收入总额

二、 扣除项目

三、 亏损的弥补

四、 预提所得税的应纳税所得额

五、 资产的税务处理

第三节应纳税额的计算及会计处理

一、 企业所得税应纳税额的计算

二、 核定征收企业所得税的计算

三、 境外所得已纳税额的抵免

四、 企业所得税的会计处理

第四节企业所得税的纳税申报

一、 核定征收企业的企业所得税纳税申报表填报

二、 查账征收企业的企业所得税纳税申报表填报

Ⅳ[3]Ⅴ第五章个人所得税的纳税方法

第一节个人所得税税收政策概述

一、 个人所得税的纳税人与扣缴义务人

二、 个人所得税的征税范围

三、 所得来源地的确定

四、 个人所得税的税率

五、 个人所得税的优惠政策

六、 个人所得税的征收管理

第二节个人所得税应纳税额的计算

一、 工资、薪金所得应纳税额的计算

二、 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算

三、 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算

四、 劳务报酬所得应纳税额的计算

五、 稿酬所得应纳税额的计算

六、 特许权使用费所得应纳税额的计算

七、 利息、股息、红利所得应纳税额的计算

八、 财产租赁所得应纳税额的计算

九、 财产转让所得应纳税额的计算

十、 偶然所得应纳税额的计算

十一、 其他所得应纳税额的计算

第三节个人所得税的会计处理

一、 企业代扣代缴个人所得税的会计核算

二、 个体工商户应缴个人所得税的会计核算

第六章其他税种的纳税方法

第一节城市维护建设税及教育费附加的纳税方法

一、 城市维护建设税税收政策及计算

二、 教育费附加的税收政策及计算

三、 城市维护建设税及教育费附加的会计处理

第二节关税的纳税方法

一、 关税税收政策

二、 关税应纳税额的计算

三、 关税的会计处理

Ⅵ[3]Ⅶ第三节资源税的纳税方法

一、 资源税税收政策

二、 资源税应纳税额的计算

三、 资源税的会计核算

第四节土地增值税的纳税方法

一、 土地增值税税收政策

二、 土地增值税的计算

三、 土地增值税的会计处理

第五节房产税的纳税方法

一、 房产税税收政策

二、 房产税应纳税额的计算

三、 房产税的会计处理

第六节城镇土地使用税的纳税方法

一、 城镇土地使用税税收政策

二、 城镇土地使用税的计算

三、 城镇土地使用税的会计处理

第七节车船税的纳税方法

一、 车船税税收政策

二、 车船税应纳税额的计算

三、 车船税的会计处理

第八节耕地占用税的纳税方法

一、 耕地占用税税收政策

二、 耕地占用税应纳税额的计算

三、 耕地占用税的会计处理

第九节车辆购置税的纳税方法

一、 车辆购置税税收政策

二、 车辆购置税应纳税额的计算

三、 车辆购置税的会计处理

第十节印花税的纳税方法

一、 印花税税收政策

二、 印花税应纳税额的计算

三、 印花税的会计处理

第十一节契税的纳税方法

一、 契税税收政策

二、 契税应纳税额的计算

三、 契税的会计处理第二篇企业纳税筹划第七章纳税筹划概述及企业设立的纳税筹划

第一节纳税筹划概述

一、 纳税筹划的含义

二、 纳税筹划的原则

三、 纳税筹划的基本技术

第二节企业设立组织形式的纳税筹划

一、 我国企业的组织形式

二、 企业组织形式选择的纳税筹划

第三节企业设立分支机构的纳税筹划

一、 分支机构的组织形式

二、 分公司与子公司税收优势比较

三、 分公司与子公司选择的纳税筹划

第四节企业设立地点及注册资本的纳税筹划

一、 企业设立地点的纳税筹划

二、 企业注册资本的纳税筹划

第八章流转税的纳税筹划

第一节增值税的纳税筹划

一、 增值税纳税人身份选择的纳税筹划

二、 增值税税率的纳税筹划

三、 农产品加工企业的纳税筹划

四、 购货对象选择的纳税筹划

五、 销售方式选择的纳税筹划

六、 进项税额与销项税额确认时点的纳税筹划

七、 增值税优惠政策的纳税筹划

第二节消费税的纳税筹划

一、 消费税计税依据的纳税筹划

二、 消费税税率的纳税筹划

三、 应税消费品定价的纳税筹划

四、 酒类生产企业合并的纳税筹划

第三节营业税的纳税筹划

一、 营业额的纳税筹划

二、 营业税税率的纳税筹划

三、 房地产企业的纳税筹划

四、 利用免税规定进行纳税筹划

第九章所得税及其他税种的纳税筹划

第一节企业所得税的纳税筹划

一、 企业所得税税率的纳税筹划

二、 收入的纳税筹划

三、 扣除项目的纳税筹划

四、 利用企业所得税税收优惠政策的税收筹划

第二节个人所得税的纳税筹划

一、 工资薪金的纳税筹划

二、 个体工商户生产、经营所得的纳税筹划

三、 劳务报酬的纳税筹划

第三节其他税种的纳税筹划

一、 房产税的纳税筹划

二、 城镇土地使用税的纳税筹划

三、 土地增值税的纳税筹划Ⅷ[3]Ⅸ第三篇企业如何配合税务稽查第十章纳税人应了解的税务稽查知识

第一节税务稽查概述

一、 税务稽查的含义

二、 税务稽查的工作内容

三、 税务稽查的检查方式及权限

第二节税务稽查方法

一、 账务检查方法

二、 分析方法

三、 调查方法

四、 运用税务稽查方法的操作技巧

第十一章流转税稽查方法

第一节增值税稽查方法

一、 纳税义务人和扣缴义务人的检查

二、 征税范围的检查

三、 适用税率的检查

四、 销项税额的检查

五、 进项税额的检查

第二节消费税稽查方法

一、 纳税义务人和扣缴义务人的检查

二、 适用税目税率的检查

三、 纳税环节的检查

四、 纳税义务发生时间的检查

五、 从价定率计税依据的检查

六、 从量定额计税依据的检查

七、 复合计税依据的检查

八、 应纳税额的检查

第三节营业税稽查方法

一、 纳税义务人和扣缴义务人的检查

二、 计税依据的检查

三、 税收优惠的检查

四、 纳税义务发生时间的检查

第十二章企业所得税稽查方法

第一节企业收入总额的检查

一、 常见涉税问题

二、 主要检查方法

第二节企业扣除项目的检查

一、 成本项目的常见涉税问题

二、 成本项目的主要检查方法

三、 费用项目的常见涉税问题

四、 费用项目主要检查方法

五、 税金和损失的检查

六、 其他支出的检查

第三节资产税务处理的检查

一、 固定资产的检查

二、 无形资产的检查

三、 生产性生物资产的检查

四、 长期待摊费用的检查

第四节税收优惠的检查

一、 常见涉税问题

二、 主要检查方法

第五节应纳税所得额及应纳税额的检查

一、 应纳税所得额的检查

二、 亏损弥补的检查

三、 应纳税额的检查

Ⅹ[3]Ⅺ第十三章其他税种稽查方法

第一节个人所得税稽查方法

一、 纳税义务人的检查

二、 扣缴义务人的检查

三、 征税范围的检查

四、 计税依据的检查

五、 税收优惠的检查

第二节资源税稽查方法

一、 纳税义务人、扣缴义务人和征税范围的检查

二、 计税依据的检查

三、 适用税目和适用税额的检查

四、 税收优惠的检查

第三节城市维护建设税稽查方法

一、 纳税义务人和征税范围的检查

二、 计税依据和适用税率的检查

......

本书以我国最新税收法律、法规为依据，从企业实际出发，对企业会计应掌握的税务知识进行了系统的阐述：第一篇介绍了税法知识、应纳税额计算、涉税会计处理、增值税和企业所得税的纳税申报；第二篇针对企业经营的各个环节及经营所涉及的税种以案例的形式全面地介绍了各种行之有效的纳税筹划方法；第三篇在系统全面地介绍税务稽查方式和方法的基础上，提出了企业配合税务稽查，赢得税务机关信任，建立良好征纳环境的方法；第四篇针对企业涉税活动程序和在涉税过程中遇到的税务争议问题，提出了具体的解决办法，以提高企业办税工作效率。本书体系完整，内容充实，覆盖面广，行文简洁易懂，始终站在企业财会人员的角度阐述涉税问题，针对性、实用性强，有利于读者的理解，是会计人员日常必备的工作手册，可作为会计人员提高涉税业务水平的指导用书。

具有以下特点：
①体系完整，内容充实，覆盖面广，几乎涵盖了企业涉税活动可能遇到的全部问题，并对之逐一进行剖析，提出解决办法。
②时效性强，关注我国税收领域的最新立法情况，配合营改增政策进行编写，具有一定的前瞻性。
③形式新颖，行文简洁易懂，始终站在企业财会人员的角度阐述涉税问题，针对性强，有利于读者的理解。