税收基础

第一章税收概述

第一节税收的概念与特征，

第二节税收的职能和作用

第三节税收的产生与发展

本章习题

第二章税收法律制度

第一节税收制度与税法

第二节税收制度的构成要素

第三节税收分类

第四节税收原则

第五节税收负担

本章习题

第三章增值税

第一节增值税概述

第二节增值税的纳税义务人

第三节增值税的征税范围

第四节增值税的税率和计算

第五节增值税的减免税和出口货物退(免)税

第六节增值税专用发票的使用和管理

第七节增值税的申报与缴纳

本章习题

第四章消费税

第一节消费税概述

第二节消费税的税目和税率

第三节消费税应纳税额的计算

第四节消费税的申报与缴纳

本章习题

第五章营业税

第一节营业税概述

第二节营业税的纳税义务人和扣缴义务人

第三节营业税的税目和税率

第四节营业税的计税依据和应纳税额的计算

第五节几种经营行为的税务处理

第六节营业税的税收优惠

第七节营业税的申报与缴纳

本章习题

第六章关税

第一节关税概述

第二节关税的内容

本章习题

第七章企业所得税

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税应纳税所得额的确定和计算

第三节资产的税务处理

第四节企业所得税的税收优惠

第五节企业所得税的征收管理

本章习题

第八章个人所得税

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税的纳税义务人与征税对象

第三节个人所得税的税率和计税依据

第五节个人所得税的税收优惠

第六节个人所得税的申报与缴纳

本章习题

第九章其他小税种

第一节土地增值税

第二节房产税

第三节资源税

第四节城镇土地使用税

第五节车船税

第六节印花税

第七节城市维护建设税及教育费附加

本章习题

第十章税收征收管理法律制度

第一节税收征收管理法概述

第二节税务管理

第三节税款征收

第四节税收征收管理的法律责任

第五节税务行政复议和诉讼

本章习题

　　本书紧跟国家税收制度的变化，把最新的税收政策融人教材，使教材内容更加完善、准确。同时，为了便于老师教学和学生学习，添加了适量案例，使学生能够比较容易地理解税收理论，使枯燥、乏味的知识学习变得生动、有趣。