税法

上篇 税法Ⅰ

第一章 税法概述

第一节 税法的概念和特征

第二节 税法原则

第三节 税法要素

第四节 我国税收制度的沿革

第五节 我国税法的制定与实施

第六节 我国现行税收管理体制

复习思考题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围

第三节 增值税的纳税人

第四节 增值税的税率

第五节 增值税应纳税额的一般计算方法

第六节 增值税应纳税额的其他计算方法

第七节 增值税的减免税与出口退税

第八节 增值税的申报与缴纳

第九节 增值税专用发票的使用和管理

复习思考题

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的征税范围、纳税人与税率

第三节 消费税的计税依据及计算

第四节 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算

第五节 关于金银首饰征收消费税的若干规定

第六节 消费税申报与缴纳

复习思考题

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征税范围、纳税人与税率

第三节 营业税的计算

第四节 营业税的减免税

第五节 营业税的征收与缴纳

复习思考题

第五章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象、纳税人与税率

第三节 关税完税价格

第四节 应纳税额的计算

第五节 关税减免

第六节 关税征收管理

复习思考题

第六章 相关各税

第一节 城市维护建设税及教育费附加

第二节 烟叶税

第三节 车辆购置税

第四节 印花税

复习思考题

下篇 税法Ⅱ

第七章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人与税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税的计算

第六节 企业所得税的减免税

第七节 特别纳税调整

第八节 企业所得税的征收与缴纳

复习思考题

第八章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人与税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 个人所得税的计算

第五节 个人所得税的减免税

第六节 境外所得的税额扣除

第七节 个人所得税的征收与缴纳

复习思考题

第九章 资源税类

第一节 资源税

第二节 土地增值税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

复习思考题

第十章 财产税类

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

复习思考题

参考文献

《上海市本科教育高地税收学建设项目系列教材：税法》是上海市精品课程教材。为了增强经济管理类学生对中国现行税收法律、法规学习的应用能力，掌握最新税收理论与实务，作者根据多年从事税收理论与实务的教学实践，总结多年来积累的教学经验和案例，参考了大量税收法律、法规和其他权威资料编写了本教材。 本书在结构上分为两个部分：第一部分是税法的上篇，主要包括商品劳务税和与商品劳务税相关的税种；第二部分是税法的下篇，主要包括所得税类、资源税类和财产税类。这种结构既可以为财经类院校提供系统学习税法的体系，又可以为财经类院校分学期学习税法提供方便。