税务会计

第一章 税务会计概论

第一节 税务会计核算的意义

第二节 税务会计的演变和特点

第三节 税务会计核算的基本原则和作用

第四节 税务会计核算管理基础

第五节 税收法律责任-

第二章 增值税的核算

第一节 增值税核算的基本规定

第二节 增值税专用发票的使用和管理

第三节 增值税核算的会计科目与报表

第四节 增值税销项税额的核算

第五节 增值税进项税额的核算

第六节 增值税应纳税额的核算

第七节 进口货物增值税的核算

第八节 出口货物退(免)增值税的核算

第九节 减免和返还增值税的核算

第三章 消费税的核算

第一节 消费税核算的基本规定

第二节 消费税核算的会计科目与报表

第三节 应纳消费税的核算

第四节 出口货物退(免)消费税与减免、返还消费税的核算

第四章 营业税的核算

第一节 营业税核算的基本规定

第二节 营业税核算的会计科目与报表

第三节 应纳营业税的核算

第五章 资源税、城市维护建设税，教育费附加的核算

第一节 资源税的核算

第二节 城市维护建设税的核算

第三节 教育费附加的核算

第六章 土地增值税的核算

第一节 土地增值税核算的基本规定

第二节 土地增值税核算的会计科目与报表

第三节 应纳土地增值税的核算

第七章 印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税、契税的核算

第一节 印花税的核算

第二节 房产税的核算

第三节 城镇土地使用税的核算

第四节 车船税的核算

第五节 契税的核算

第八章 关税的核算

第一节 关税核算的基本规定

第二节 进口货物应纳关税的核算

第三节 出口货物应纳关税的核算

第九章 企业所得税的核算

第一节 企业所得税核算的基本规定

第二节 企业所得税核算的会计科目与报表

第三节 企业所得税核算

第四节 特殊事项的税务处理

第十章 个人所得税的核算

第一节 个人所得税核算的基本规定

第二节 个人所得税的计算

第三节 个人所得税核算及会计处理

税务会计是市场经济的产物，随着我国市场经济体制的建立和完善，各种性质的企业都将成为自主经营、独立核算、自负盈亏、照章纳税的独立的经济实体。作为纳税义务人的企业，既要依法履行纳税义务，又要充分享受纳税人的合法权益。在生产、经营过程中，不但要通过财务会计来核算自己生产、经营的会计成果。同时，更需要按照国家税收法规的规定，通过税务会计的核算，依法缴纳国家税款和维护自身的合法权益。税收是政府财政收入的主要来源，作为组织财政收入的一种主要手段，其分配的对象是国民收入。创造和取得国民收入的单位和个人是税收的纳税人，税收分配是否合理，直接体现着政府与纳税人的利益分配关系。税务会计的依法正确核算，就是反映和监督这种分配关系依法得以实现的保证。因此，广大纳税人，尤其是企业财务人员和税务工作者，都必须掌握税务会计核算的基本知识。