税法

第一章 税法概论

第一节 税收与税法概述

第二节 税收立法与税法实施

第三节 税法构成要素

第四节 我国现行税法体系

第二章 增值税法

第一节 增值税概述

第二节 增值税征税范围、纳税人和税率

第三节 增值税的起征点和减免税

第四节 增值税应纳税额的计算

第五节 出口货物退（免）税规定与计算

第六节 增值税的征收管理

第三章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 消费税征税范围、纳税人和税率

第三节 消费税的减免税和出口退（免）税规定

第四节 自产自销和自产自用应税消费品应纳税额的计算

第五节 委托加工和进口应税消费品应纳税额的计算

第六节 消费税的征收管理

第四章 营业税法

第一节 营业税概述

第二节 营业税征税范围、纳税人和税率

第三节 营业税的起征点和减免税

第四节 营业税应纳税额的计算

第五节 营业税的征收管理

第五章 关税法

第一节 关税概述

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率

第三节 关税的减免税和进口货物原产地的确定

第四节 关税应纳税额的计算

第五节 进境物品进口税的计算

第六节 关税的征收管理

第六章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税征税对象、纳税人和税率

第三节 企业所得税的减免税和特别纳税调整

第四节 企业所得税应纳税所得额的确定

第五节 企业所得税应纳税额的计算

第六节 企业所得税的征收管理

第七章 个人所得税法

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税征税对象、纳税人和税率

第三节 个人所得税的减免税

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 个人所得税的征收管理

第八章 资源类税法

第九章 财产类税法

第十章 行为类税法

第十一章 税收征收管理法

第十二章 税收监督保障法

附录：财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知

主要参考文献

税法是国家权力机关和行政机关制定的、用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称，是国家法律的重要组成部分。伴随我国经济的发展，税收在国民经济中的地位和作用得到了进一步提高，尤其是在市场经济条件下，税收在国民经济中的杠杆作用更加突出。因此，加强税收法制建设力度，普及税收法律知识，加大税收人才培养，就显得特别重要。多年以来，税法已成为我国高等学校经济管理学科和经济法学科的主要课程，是经济管理学科、经济法学科及其他相关学科的学生步入社会的必修知识之一。