新编税法及纳税实务

第一章税法概论

第一节税法的基本概念

第二节税收的职能和作用

第三节税收法律制度的构成与分类

第四节我国现行税收管理体制及征收管理范围的划分

第二章增值税

第一节纳税义务人及征税范围

第二节增值税的税率和征收率

第三节增值税的计税依据销售额

第四节增值税应纳税额的计算

第五节出口货物退(免)增值税

第六节增值税的税收优惠

第七节纳税义务发生时间及纳税期限

第八节纳税地点和纳税申报

第九节增值税专用发票的使用和管理

第十节增值税纳税实务举例

第三章消费税

第一节纳税义务人

第二节税目、税率

第三节应纳税额的计算

第四节自产自用应税消费品

第五节委托加工应税消费品

第六节进口应税消费品

第七节出口应税消费品退(免)消费税

第八节纳税义务发生时间及纳税期限

第九节纳税地点和纳税申报

第十节消费税纳税实务举例

第四章营业税

第一节纳税义务人和扣缴义务人

第二节税目、税率

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节纳税义务发生时间及纳税期限

第六节纳税地点和纳税申报

第七节营业税纳税实务举例

第五章城市维护建设税和教育费附加

第一节城市维护建设税的纳税义务人

第二节城市维护建设税的税率

第三节城市维护建设税的计税依据

第四节城市维护建设税应纳税额的计算

第五节城市维护建设税的纳税申报及缴纳

第六节城市维护建设税纳税实务举例

第七节教育费附加

第六章关税

第一节纳税义务人及征税对象

第二节关税的进出口税则和税率

第三节原产地规定

第四节关税完税价格

第五节应纳税额的计算

第六节税收优惠

第七节行李和邮递物品进口税

第八节关税征收管理

第七章资源税

第一节纳税义务人和扣缴义务人

第二节税目、单位税额

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节纳税申报和缴纳

第六节资源税纳税实务举例

第八章城镇土地使用税

第一节纳税义务人

第二节征税范围

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节纳税申报及缴纳

第六节城镇土地使用税纳税实务举例

第九章土地增值税

第一节纳税义务人

第二节征税范围

第三节土地增值税的计税依据

第四节税率

第五节应纳税额的计算

第六节税收优惠

第七节纳税申报及缴纳

第八节土地增值税纳税实务举例

第十章房产税

第一节纳税义务人和征税对象

第二节征税范围

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节纳税申报及缴纳

第六节房产税纳税实务举例

第十一章契税

第一节纳税义务人和征税对象

第二节税率

第三节计税依据

第四节应纳税额的计算

第五节税收优惠

第六节纳税申报及缴纳

第十二章车船税

第一节纳税义务人

第二节税目、税额

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节纳税申报和缴纳

第六节车船税纳税实务举例

第十三章车辆购置税

第一节纳税义务人

第二节征税范围和税率

第三节应纳税额的计算_

第四节税收优惠

第五节纳税申报和缴纳

第十四章印花税

第一节纳税义务人

第二节税目、税率

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节纳税申报与缴纳

第六节印花税的征收管理

第七节印花税纳税实务举例

第十五章个人所得税

第一节纳税义务人

第二节征税对象

第三节税率

第四节应纳税额的计算

第五节减免税优惠

第六节纳税办法

第七节个人所得税的征收管理

第八节个人所得税纳税实务举例

第十六章企业所得税

第一节纳税义务人和征税对象

第二节应纳税所得额的计算

第三节税率

第四节应纳税额的计算

第五节资产的税务处理

第六节税收优惠

第七节源泉扣缴税款

第八节特别纳税调整

第九节征收管理

第十节企业所得税纳税实务举例

第十七章税收征收管理

第一节税收征收管理法概述

第二节税务管理

第三节税款征收

第四节税务检查

第五节法律责任

第十八章税务行政法制

第一节税务行政处罚

第二节税务行政复议

第三节税务行政诉讼

第四节税务行政赔偿

　　本书是作者针对税收法规的新变化，结合自己多年的教学和实践工作经验编写而成的。全书共包括三部分：第一部分为税收法规的基础知识；第二部分为现行各税种具体内容；第三部分为税收征管相关法规。本书在注重内容新颖性的基础上，还特别强调实用性。本书适合高等院校财政、税务和会计专业用作教材，也可作为财税干部和企业财会人员的培训用书。