企业所得税鉴证案例

1 房地产行业

1．1 房地产企业视同买断方式销售的所得税处理

北京金华融税务师事务所有限责任公司 宋 丽

1．2 房地产企业成本分摊的玄机

北京鑫税广通税务师事务所有限公司 付 波

1．3 房企迟延确认收入导致少确认应纳税所得额

北京鑫税广通税务师事务所有限公司 李全一

1．4 销售税金的税前扣除问题

北京洪海明珠税务师事务有限公司 郭洪荣

1．5 股权投资企业的确定及业务招待费扣除基数

北京中金税税务师事务所有限公司 连 莲

1．6 房地产开发企业实际毛利结转企业所得税案例分析

中汇税务师事务所有限公司 刘丽莎

1．7 预计毛利额的计算和处理是保证房地产企业所得税汇缴

结果的重要一环

北京永大税务师事务所有限公司 曲功利

1．8 房地产企业的企业所得税鉴证事项

北京达信诺税务师事务所有限责任公司 郝俊明

1．9 ABC房地产开发有限公司所得税汇算清缴实例分析

北京利安达畅智税务师事务所有限责任公司 陶伟兵

2 建筑业

2．1 建筑企业所得税汇算清缴鉴证案例

北京鑫税广通税务师事务所有限公司 付 波

2．2 工程施工企业案例分析

北京鑫税广通税务师事务所有限公司 贾春涛

2．3 补充医疗保险的企业所得税处理

北京金航通税务师事务所有限公司 王 琴

2．4 园林绿化工程财税案例浅析

一一北京竞数圣税务师事务所有限公司 税 鬼

2．5 境外所得抵免所得税操作实例

北京天扬君合税务师事务所有限责任公司 牛从巧

2．6 对使用SAP系统的企业所得税鉴证实例

北京大信中和税务师事务所有限公司 方 征

3 加工制造业

3．1 工业企业企业所得税汇算清缴鉴证业务案例分析

北京檀诚税务师事务所有限公司 蔡红媛

3．2 关于境外抵免的案例

尤尼泰(北京)税务师事务所有限公司 未淑云 张丽红

3。3 享受政府补贴及多项税收优惠IPO企业的

所得税汇算清缴案例解析

北京智谋全策税务师事务所有限公司 孙静萍

3．4 生产型企业关于统借统贷利息支出等问题的案例分析

北京华瑞众和税务师事务所有限公司 罗超华 李晶晶

3．5 代付税费案例

北京全诚嘉铭税务师事务所有限公司 李祖恩

3．6 农产品生产企业所得税的审核重点

北京中税网税务师事务所 李 影

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《企业所得税鉴证案例》从征集的168个案例中遴选出84个案例，涉及10余个行业，整理汇集成册。本书有以下几个特点：
　　一是实用性。这些案例都来源于北京市高等级税务师事务所的广大执业注册税务师从事的真实鉴证业务，具有广泛实用性。
　　二是典型性。许多案例涉足某个特定行业、某些特定的问题，反映这些行业共有的、前瞻性的问题，具有这些行业涉税问题的代表性和典型性。
　　三是借鉴性。书中归集案例的检查方法和内容，对于其他执业注册税务师今后开展类似鉴证业务具有广泛的借鉴指导作用，能够起到抛砖引玉的作用。
　　四是规范性。全书案例虽归属不同行业，但统一体例，统一格式，便于以后进行类似的经验总结和交流，突出了案例编辑的规范化。
　　本书具有广泛的专业适用性，应该说是一部难得的理论与实务相结合，系统性、可操作较强的专业用书。可作为执业注册税务师从事企业所得税鉴证业务的指导性工具用书，亦可作为各级税务师协会组织注税从业人员进行业务培训的实务性辅导用书，以及各级税务机关进行纳税评估、税务稽查业务培训的参考用书，还可作为广大纳税企业了解相关知识防范自身企业所得税涉税风险的学习用书。